Заплатить налог ип

Оплата налогов и взносов ИП онлайн

Заплатить налог ип

Своевременная оплата налогов – одна из главных обязанностей индивидуальных предпринимателей. Сроки их перечисления зависят от системы налогообложения, которую применяет ИП. Что касается способов оплаты, то у физических лиц их больше, чем у юридических.

Дело в том, что статья 45 НК РФ предоставляет организациям всего один вариант уплаты налогов – через расчетный счет, с предъявлением в банк платежного поручения на перечисление в бюджет. А индивидуальные предприниматели могут расплатиться не только с расчетного счета, но и наличными деньгами или картой, в том числе, онлайн.

Кто отвечает за оплату налогов ИП

Перед тем, как рассказать про онлайн-оплату налогов ИП, разберемся, кто несет за это ответственность. В этом вопросе надо разделять налоги физического лица от тех, которые связаны только с бизнесом. Так, налоги на транспорт и имущество предприниматель платит, как обычный гражданин. Уведомления на эти и некоторые другие налоги физлиц направляет ИФНС.

Но налоги, связанные с предпринимательской деятельностью, и страховые взносы за себя и работников ИП рассчитывает самостоятельно. Важно при этом не нарушать установленные налоговым календарем сроки.

Если у предпринимателя есть бухгалтер или он передал свой учет на аутсорсинг, все равно стоит уточнять у ответственного лица, вовремя ли перечислены платежи в бюджет. А если бухгалтера нет, то этот вопрос, тем более, надо держать на постоянном контроле.

Для удобства приводим здесь сроки перечисления платежей ИП на разных системах налогообложения.
  1. УСН: налог по итогам года перечисляется не позднее 30 апреля, за минусом оплаченных авансовых платежей. Авансы платят в течение года, не позднее 25-го числа после окончания каждого отчетного периода, если в нем был получен доход. Это 25 апреля, июля, октября соответственно.
  2. ОСНО: НДФЛ по итогам года – не позднее 15 июля. Авансы по НДФЛ перечисляют по окончании каждого квартала, не позже 25-го числа следующего месяца. НДС, если от него не получено освобождение, платят ежемесячно, разделив сумму квартального налога на три равных части. Крайний срок – 25 число.
  3. ЕСХН: аванс за первое полугодие надо перечислить не позже 25-го июля, а крайний срок уплаты годового налога – 31 марта.
  4. ЕНВД: налог на вмененный доход платят каждый квартал, не позже 25-го числа по его окончании (25 апреля, июля, октября, января соответственно).
  5. ПСН: налогом является стоимость патента. Крайняя дата уплаты зависит от срока его действия. Если период не превышает 6 месяцев, то оплатить надо до его окончания. Для патентов с более длительным периодом 1/3 часть перечисляют в 90 дней с даты выдачи, остаток – до конца срока действия.
  6. Страховые взносы за себя в фиксированном размере – в любое время до конца текущего года. Дополнительный взнос с дохода более 300 000 рублей в год – не позже 1 июля следующего года.

Бесплатная консультация по налогам

Чтобы подготовить квитанцию для ИП на сайте налоговой, желательно знать КБК платежа. Это специальные коды бюджетной классификации, которые Минфин установил для каждого вида налогов и взносов. Коды, действующие в 2020 году, утверждены Приказом министерства от 29.11.19 № 207н.

В таблице указаны КБК для уплаты налогов и взносов, действующие в 2020 году.

Вид платежа КБК
УСН Доходы 182 1 05 01011 01 1000 110
УСН Доходы минус расходы 182 1 05 01021 01 1000 110
ЕНВД 182 1 05 02010 02 1000 110
ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110
НДФЛ на ОСНО 182 1 01 02020 01 1000 110
НДС на ОСНО 182 1 03 01000 01 1000 110
Взносы на пенсионное страхование  182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы на медицинское страхование 182 1 02 02103 08 1013 160

Как заплатить налоги ИП онлайн

Если у индивидуального предпринимателя открыт расчетный счет, то заплатить налоги через интернет он может с помощью онлайн-банка.

Кстати, банки следят за тем, чтобы определенная доля полученных доходов ИП шла на оплату налогов и взносов. Поэтому лучше все платежи в бюджет проводить именно через расчетный счет, а не наличными или картой.

Иначе можно попасть в список неблагонадежных клиентов или доказывать банку, что налоги и взносы действительно перечисляются вовремя.

Те, кто пользуется специализированным бухгалтерским сервисом, тоже могут заплатить налоги или взносы ИП онлайн. Но для этого надо оформить усиленную электронную подпись.

Если же у ИП нет ни расчетного счета, ни доступа к бухгалтерскому сервису, заплатить налоги онлайн он может через сайт ФНС. Это бесплатно и не требует наличия ЭЦП.

Если вы платите налоги и взносы ИП за себя, то выбирайте первую иконку. Заполнять платежный документ будем с нуля, поэтому на следующем экране нажмите на «Заполнение всех платежных реквизитов документа».

Для оплаты налогов ИП онлайн без расчетного счета выбираем платежный документ.

Подготовьте номер своей ИФНС и код ОКТМО, эти данные есть в листе записи ЕГРИП. Если не знаете эти реквизиты, то проставьте галочку «Определить по адресу». Здесь надо будет ввести свой почтовый индекс и полный адрес прописки.

Переходим к заполнению платежных реквизитов. Проще всего это сделать с помощью кодов КБК из таблицы выше. Код вводится без пробелов, например, для УСН Доходы в виде 18210501011011000110.

Название налога при этом заполнится автоматически.

Но можно пойти обратным путем и выбрать вид платежа из выпадающего списка. В этом случае КБК вводить не надо.

Для выбора платежа на УСН Доходы надо выбрать «Налоги на совокупный доход» и «Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы». КБК после этого заполнится автоматически.

На следующем экране выберите статус плательщика, для ИП это «09». Здесь же надо указать основание платежа, в нашем примере это «ТП – платежи текущего года», и сумму налога.

Последние данные для формирования платежного документа — полное имя предпринимателя и его ИНН. Без идентификационного номера провести оплату налогов ИП онлайн невозможно.

На этом заполнение платежного документа закончено. На следующем экране программа предложит выбрать способ уплаты. Надо выбрать «Через сайт кредитной организации» и конкретный банк из предложенного списка.

Сохраняйте электронный документ о прохождении платежа.

Кроме того, можно использовать этот сервис и для оплаты наличными или картой через банк. Для этого последнем шаге надо выбрать «Сформировать квитанцию» и распечатать ее. В этом случае у вас останется бумажный документ с отметкой банка об уплате.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-ip/oplata-nalogov-i-vznosov-ip-onlayn/

Оплата налогов и взносов ИП онлайн – доступные способы

Заплатить налог ип

Индивидуальный предприниматель может заплатить свои налоги и страховые взносы, не выходя из дома и без предварительного посещения инспекции.

Оплата налогов ИП онлайн доступна всем, включая тех, кто не имеет профилей на портале государственных услуг или сайте ФНС.

Способы платежа самые разные — расчётный счёт предпринимателя, карточка физлица, электронные кошельки и даже счёт мобильного телефона.

Формирование квитанции

ФНС на своём официальном портале nalog.ru предлагает множество сервисов для частных лиц и бизнеса. Среди прочего предприниматель может создать квитанцию на оплату налогов или страховых взносов. Для этого на сайте налоговой службы нужно найти раздел, посвящённый ИП, а далее действовать в соответствии с нашей пошаговой инструкцией.

Шаг 1. Общие параметры

На сайте ФНС в блоке информации, предназначенной для предпринимателей, надо перейти по ссылке «Уплатить налоги или пошлины». Из предложенных сервисов нужен первый — «Уплата налогов, страховых взносов».

Далее нужно выбрать, за кого будет внесена сумма. Предприниматель может платить за себя сам, то есть перевести деньги с собственной карты или счёта. В этом случае выбирается «Уплата за себя». Но нередко отчисления производятся со счёта иного лица — такой вариант также законом не запрещён. Если за предпринимателя платит кто-то другой, нужно выбрать «Уплата за третье лицо».

Перед формированием квитанции необходимо согласиться на обработку сайтом налоговой службы персональных данных. Для этого следует включить «галочку» напротив этой опции и нажать кнопку «Продолжить».

В следующем окне необходимо выбрать, какие именно будут произведены платежи. Они делятся на 2 группы:
  1. Имущественные налоги и НДФЛ предпринимателя. Расчёт этих сумм и формирование квитанции производится ИФНС. Чтобы заплатить налоги онлайн, ИП нужно знать уникальный идентификационный номер (УИН) квитанции.
  2. Прочие налоги, которые предприниматель рассчитывает самостоятельно. В эту группу, например, входят отчисления по УСН и ЕНВД, а также пенсионные и медицинские взносы. Сформировать квитанцию ИП должен сам, заполнив все реквизиты.

Шаг 2. Внесение реквизитов

Прежде всего нужно выбрать вид расчётного документа:

  • платёжный документ — подходит для оплаты как онлайн, так и через банк;
  • платёжное поручение — только для перевода онлайн.

Затем из справочников выбираются реквизиты получателя: код ИФНС и ОКТМО. Последний может быть определён автоматически, если отметить эту опцию и внести адрес объекта. Его также необходимо выбрать из справочника. В этом же окне следует отметить, находятся ли ИФНС и ОКТМО в одном районе.

Пора переходить к заполнению реквизитов. Обязательным является код бюджетной классификации (КБК). О КБК для уплаты налогов по УСН читайте здесь. Если он известен, его нужно вписать в соответствующее поле. Но если вы не знаете код, можно заполнить три остальных параметра — вид, наименование и тип платежа. В таком случае КБК будет определён автоматически.

На следующем экране указывается:

  • статус лица — для индивидуального предпринимателя это код «09»;
  • основание — «ТП» для оплаты за текущий год, «ЗД» — если задолженность гасится добровольно, «ТР» — перевод недоимки по требованию ИФНС и другие;
  • налоговый период;
  • сумма.

В последнем окне необходимо вписать фамилию, имя и отчество предпринимателя, его ИНН и адрес (путём выбора его элементов из списка). Тут же нужно отметить, совпадает ли адрес с реальным местом жительства.

Шаг 3. Уплата

После внесения всех данных надо нажать кнопку «Уплатить», после чего вы увидите краткую информацию о предстоящем платеже. Ниже можно выбрать способ исполнения:

  1. Банковская карта.
  2. Сайт кредитной организации или платёжной системы.
  3. Формирование бумажной квитанции для оплаты офлайн.

При выборе пункта 2 сервис предложит множество вариантов, которыми можно оплатить обязательные страховые взносы и налоги ИП в режиме онлайн. Среди них интернет-сервисы разных банков, портал госуслуг, система QIWI и агрегатор платежей «Робокасса».

Далее нужно действовать в соответствии с выбранным методом оплаты. Если это карта, введите её данные в платёжную форму, как обычно. При выборе интернет-банкинга нужно авторизоваться в личном кабинете и перечислить деньги по сформированному документу.

Платёж через портал госуслуг

Перечислить свои налоги можно через портал госуслуг, причём не имеет значения, зарегистрирован на нём предприниматель или нет. Однако если речь об отчислениях, которые он рассчитывает сам, сначала надо сформировать квитанцию по приведённой выше инструкции. 

Преимущество сайта государственных услуг заключается в дополнительных способах оплаты. Это электронные кошельки Webmoney и ЭЛПЛАТ, а также платёж со счёта мобильного телефона. Кроме того, здесь есть возможность перечислить средства с банковской карты без комиссии. 

Заплатить налоги через портал госуслуг можно двумя способами:

  • после формирования квитанции выбрать в качестве метода оплаты сайт кредитной организации и кликнуть на иконку «Госуслуги»;
  • скопировать на сайте ФНС УИН сформированной квитанции и найти её на портале gosuslugi.ru. Для этого нужно перейти на нём на вкладку «Оплата», выбрать раздел «Оплата по квитанции» и ввести УИН в поисковом поле.

Система покажет параметры платежа и предложит его оплатить. Перед этим она спросит у пользователя email – на него будет направлен электронный чек.

Минус оплаты без авторизации на портале госуслуг в том, что данные не сохраняются. Чтобы информация о платеже попала в историю операций, нужно войти в свою учётную запись (если она есть).

Оплата с расчётного счёта

Оплата налогов и взносов ИП онлайн также возможна непосредственно с расчётного счёта через интернет-банк. Такие услуги своим бизнес-клиентам сегодня предоставляют все кредитные организации.

Поручения на стандартные платежи формируются в упрощённом порядке. Как правило, не приходится вбивать подробные реквизиты получателя, КБК и иные параметры. Достаточно выбрать вид платежа и указать нужную сумму. Более того, нередко банки даже сами считают отчисления ИП, исходя из суммы выручки и применяемой системы налогообложения, а также напоминают, когда, куда и сколько нужно перечислить.

Однако такие услуги могут не входить в выбранный тариф обслуживания. Но есть другой способ — сформировать квитанцию на сайте ФНС, а в сервисе банка найти её по УИК и оплатить с расчётного счёта.

Если же такой вариант не подходит, то придётся сформировать поручение на оплату самостоятельно. Впрочем, сделать это в интернет-банке не составит большого труда, важно лишь верно указать все реквизиты:

  • номер, вид документа и дату его составления;
  • статус плательщика (ИП — «09»);
  • сумму к переводу цифрами и прописью;
  • данные предпринимателя (заполняются автоматически);
  • параметры получателя — достаточно выбрать его из списка, и реквизиты будут подгружены из справочников;
  • основание для оплаты;
  • налоговый период.

Итак, оплатить налоги, а также взносы в ПФР и на медицину, которые за себя платит любой ИП, можно онлайн. Надёжный способ — сформировать квитанцию в специальном сервисе ФНС. Это сведёт к минимуму риск ошибок, ведь почти все параметры, включая адреса, КБК, номер счёта, загружаются автоматически из разных информационных систем и справочников.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/oplata-nalogov-i-vznosov-ip-online

Как оплатить налоги индивидуальному предпринимателю?

Заплатить налог ип

Каждому индивидуальному предпринимателю, не только начинающему, но и находящемуся в процессе роста собственного предприятия, вопросы уплаты налогов приходится решать самому. Это не всегда просто.

Но не будет же ИП нанимать бухгалтера только для исчисления налогов. В принципе, разобраться с вопросов отчислений все же можно.

Но если вас посещает мысль «А не много ли я плачу казне?», лучше обратиться за профессиональной консультацией.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 80 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Одной из аксиом в науке грамотного начала собственного дела является необходимость внимательного изучения системы и правил налогообложения. Овладеть этими знаниями желательно еще до регистрации себя в качестве индивидуального предпринимателя.

Необходимо досконально разбираться в налогах, которые взимаются с выбранной вами категории ИП. Но не переживайте. Если пока знаете не всё об оплате налогов ИП, разберемся в основополагающих принципах вместе.

Какие налоги взимаются с индивидуального предпринимателя?

Сборы в государственную казну, которые оплачивает ИП, делятся на 3 группы:

  • оплата страхования, вне зависимости от вида предпринимательства и системы налогообложения;
  • налог с доходов, он зависит от вида ИП и системы налогообложения;
  • налог на землю и транспорт при их эксплуатации в процессе деятельности.

Рассмотрим все эти виды сборов в казну так, как они распределены по формам налогообложения ИП. Законодательство РФ установило для этой категории малого бизнеса 5 основных налоговых систем: общую, упрощенную, на вменённый доход, патентную и единый сельхозналог.

Страховые взносы

Страховые выплаты являются одинаковыми для всех категорий ИП. Их два вида: в Пенсионный фонд России и на обязательное медицинское страхование. Алгоритм их оплаты несложный.

Каждый индивидуал, как работодатель (хотя бы для себя, если работает без штата), перечисляет часть от своих доходов и доходов работников.

Причем эти отчисления не вычитаются из начисленной суммы зарплаты, а добавляются к ней.

Если говорить о выплатах «за себя», для упрощения процесса государство ввело двухступенчатую систему выплат страховых взносов ИП.

Первая ступень — это фиксированные суммы, о размере которых предпринимателя извещает квитанция налоговой инспекции.

В 2019 году отменен принцип зависимости таких взносов от минимального размера оплаты труда.

Теперь их рассчитывают соответствующие фонды. Для ПФР отчисление составляет 26 545 руб., для ОМС — 5 840 р. Взносы уплачиваются в текущем году.

Вторая ступень касается только пенсионных взносов и лишь с дохода свыше 300 000 руб. С суммы превышения необходимо заплатить 1%. И сделать это в следующем году, по итогам сдачи декларации о доходах. Крайний срок — до окончания 6-го месяца.

Что касается взносов на зарплату работников, то здесь дело обстоит сложнее. Вам нужно знать, какие применять ставки, когда перечислять деньги, как и когда отчитываться. Поэтому об этих нюансах расскажем в отдельной главе ниже по странице.

Общая система налогообложения

При этой системе индивидуальный предприниматель платит широкий перечень налогов. Основным из них остается налог на доходы физических лиц.

Как физическое лицо и субъект хозяйственной деятельности в одном лице, ИП в качестве НДФЛ уплачивает и подоходный налог, и налог на прибыль. Как обычно, при этом действует 13-процентная ставка.

Налоговая база — разность от годовой выручки и затрат. Но последние должны обязательно подтверждаться документально.

Если же на расходы вообще нет никаких документов, предприниматель может получить 20%-ный вычет из размера выручки. Затем уже с оставшейся суммы оплатить налог. Запрещено совмещение обоих вычетов: либо 20-процентный, либо — по затратам.

НДФЛ вносится частями: первый аванс (половина предполагаемой суммы) — в начале второго полугодия, остальные — за 3 и 4 кварталы (по четверти). В случае необходимости недостающую по итогам года сумму налога ИП должен платить по окончании отчетного периода.

И авансовые, и итоговый взносы рассчитывают органы Федеральной налоговой службы.

Кроме НДФЛ, при ОСНО (общей системе налогообложения) индивидуальный предприниматель может оплачивать и другие налоги, если он:

  • реализует товары, продукцию или услуги, облагаемые налогом на добавленную стоимость. В таком случае он поквартально уплачивает соответствующие взносы;
  • имеет в собственности транспортное средство. Транспортный налог ИП выплачивает в одинаковом размере и при личных, и при коммерческих целях эксплуатации. Только для грузовых автомобилей, обложенных «Платоном», можно получить вычет на сумму этих платежей;
  • использует недвижимое имущество с кадастровой оценкой не в коммерческой деятельности. Тогда необходимо оплатить налог на имущество;
  • получает доход от водных ресурсов — становится плательщиком водного налога.

Из всего вышеперечисленного только НДС — непременный атрибут общей системы налогообложения для ИП. Остальные налоги в разной степени уплачивают и налогоплательщики на упрощенных режимах.

Упрощенная система налогообложения

Это самый распространенный в среде «индивидуалов» налоговый режим. особенность — единый налог, заменяющий для ИП сразу три: НДФЛ, НДС и налог на прибыль. Можно выбрать из 2-х видов объектов налогообложения:

  1. Доходы, когда 6% перечисляются со всей годовой выручки без учета расходов.
  2. Разница между доходом и подтвержденными затратами, от которой рассчитывается 15%.

На региональном уровне эти ставки могут быть снижены до 1% и 5% соответственно.

Аналогично НДФЛ, вначале поквартально уплачиваются авансы (для этого следует ориентироваться на итоги предыдущего квартала), а по окончании года — весь недостающий налог.

ИП, выбравший второй тип налогообложения, до окончательной выплаты должен сравнить, какая сумма больше: при вычислении от разницы или от выручки. В казну перечисляют большую.

Единый налог на вменённый доход

В народе этот режим назвали «вменёнкой». Применяется он не для всех видов предпринимательской деятельности. В Москве, к примеру, он вообще запрещен. Налоговая ставка — 15% от вмененного (определённого Налоговой службой) дохода. ЕНВД (единый налог на вмененный доход) рассчитывается с учетом множества слагаемых. Это:

  • базовая доходность — выручка за месяц в рублях;
  • физический индекс — зависит от вида деятельности и указан в Налоговом Кодексе (количество рабочих мест, размер торговой площади, количество произведенной продукции и др.);
  • индекс инфляции, ежегодно определяемый законодательно;
  • корректировочный показатель базовой доходности, зависящий от вида деятельности и региона.

Индивидуальному предпринимателю не нужно рассчитывать, сколько оплачивать по «вменёнке». Этот платеж определяется органом ФНС для каждого ИП. Остается лишь аккуратно оплачивать налог каждый квартал в течение первого месяца следующего. Правда, платить придется даже если доход оказался меньше ожидаемого налоговиками.

Патентная система налогообложения

Её имеют право использовать исключительно ИП. Не на все виды деятельности разрешена такая система. И если вам позволят ее применять, то лишь в пределах региона, где действует территориальный орган ФНС, выдавший патент. Зато можно получить его и на месяц, и на год.

Патентный платеж составляет 6% от предполагаемого дохода. Но самим ИП ничего предполагать не нужно. За них это уже сделала региональная законодательная власть. А налоговики обязаны извещать об ожидаемых суммах оплаты.

Порядок оплаты зависит от требуемого срока.

Когда патент запрашивается на срок до 6-и месяцев, следует оплатить его до окончания действия. Если же необходимый срок больше (разрешено до 12-и месяцев), плату можно разделить на две части. Одна треть стоимости должна быть внесена до истечения 90 дней с начала действия.

Две оставшиеся — до окончания действия разрешения.

Единый сельскохозяйственный налог

Единый сельскохозяйственный налог платят производители сельхозпродукции и предприниматели, занимающиеся рыбоводством. Не менее 70% выручки должна давать профильная продукция. Налоги аналогичны «упрощёнке», база — доход минус расходы, причем из нее можно вычесть сумму страховых сборов. Ставка — 6 процентов. Авансовые выплаты — ежеквартально.

Выплаты по наёмным работникам

Когда ИП принимает на работу первого сотрудника, предприниматель превращается в налогового агента по уплате НДФЛ. Другими словами, с этого времени ИП должен рассчитать, удержать и оплатить подоходный налог. К тому же, теперь на нем месячные, квартальные и годовые отчеты по этому направлению, а также перечисление страховых взносов в соответствующие фонды.

Для правильного исчисления и уплаты налогов, ИП теперь становится очень необходима помощь профессионального бухгалтера. Ведь наказание за ошибку становится еще серьезней, чем это могло быть при оплате налогов «за себя». А за каждого из работников нужно рассчитывать не только НДФЛ (13%).

Только по фондам страхования необходимо рассчитать и внести:

  • пенсионные взносы — 22%;
  • взносы в соцстрах — 2,9%;
  • оплату медстраховки — 5,1%;
  • оплату страхования от травматизма — 0,2–8,5% (устанавливается от вида занятий ИП).

Естественное желание не раздувать штат (на единицу штатного бухгалтера) здесь вступает в противоречие с одним из основных законов бизнеса. Руководитель всего проекта должен уметь делегировать часть своей нагрузки, а не пытаться тянуть весь воз на себе. В данном случае наилучшим вариантом будет приглашение удалённого бухгалтера.

Где и как можно оплатить налоги ИП?

Оплатить все налоги ИП может через территориальные органы ФНС, за исключением страхования от травматизма, которая оплачивается через Фонд социального страхования.

Существует несколько возможностей оплатить все взносы:

  • оформить бумажную квитанцию. Для этого нужно получить в налоговой и заполнить бланк, в котором будут указаны реквизиты налогополучателя. Так обычно оплачивают ИП без расчетного счета. Ведь квитанция — аналог платежного поручения;
  • через личный счет ИП или с карты. Так можно заплатить через интернет или мобильное приложение. Но, оформляя платежку, легко ошибиться и отправить деньги не на тот счет;
  • из Личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь нужно создать платежное поручение и самостоятельно оплатить налоги;
  • онлайн. На сайте ФНС создать платежку. Оплатить налоги через представленные здесь банки или сервис «Госуслуги».

Если говорить об интернет-оплате, то данная форма фискальных отношений переживает бурное развитие. Сервисов по онлайн-оплате самых различных сборов в госбюджет появляется всё больше. Главное — не ошибиться в выборе. А для этого следует пользоваться только теми из них, которые проверены ФНС.

Источники:

Справочная информация: «Уплата индивидуальными предпринимателями налогов, сборов и страховых взносов»

Налогообложение самозанятых лиц

Как оплатить налоги ИП на сайте ФНС

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/kak-oplatit-nalogi-individualnomu-predprinimatelyu/

Как ИП оплатить свои налоги

Заплатить налог ип

Ольга Дмитриева, 13/07/2018

Любой бизнес, в том числе и предпринимательский, имеет обязательства по уплате налогов. Неисполнение этих обязательств влечет за собой определенную ответственность.

Прежде всего, за неуплату налогов кпредпринимателям применяют штрафные санкции, размер которых немаленький иможет превышать даже сумму самих невыплаченных налогов.

Следует также знать,что штрафы насчитываются даже за неправильно рассчитанные налоги. Уплата частиналога не является смягчающим обстоятельством для налоговиков при выставлениивам денежного наказания. В случае же переплаты штрафов, конечно, не будет.

Излишки можно вернуть, написав в налоговую соответствующее заявление. Можно взаявлении также указать, чтоб эти переплаченные суммы были учтены в счетбудущих налогов.

Полагать, что их зачтут в будущем без вашего заявления нестоит, потому что самостоятельно налоговая этого не сделает.

Оплаченный штраф неизбавляет вас от обязательства оплатить и сам налог.

Итак, свои налоговые обязательстванеобходимо выполнять в полном объеме и в установленные сроки.

Ваши налоговыеобязательства в качестве ИП зависят от выбранной системы налогообложения, поэтомусразу выбирайте максимально подходящую вам. Автоматом при регистрации ставятобщую систему налогообложения, если вы хотите иную, то сразу подавайтесоответствующее заявление.

После регистрации у вас есть еще 30 календарных дней с момента постановки на учет для того, чтобы изменитьвыбранную систему налогообложения на иную. Например, на упрощенную. Если вы пропуститеэтот период, то на «упрощенку» стать сможете лишь с 1 января нового года.

Но идля этого перехода необходимо подать соответствующее заявление до 31 декабрятекущего года.

Размер налога зависит от величиныналоговой базы и налоговой ставки. Оба параметра зависят от выбранной системыналогообложения. Подробнее об этом можно прочесть в материале о системахналогообложения для индивидуальных предпринимателей.

Предприниматели, и вы в том числе, налог обычно платят ежеквартально.Но точные сроки зависят от системы налогообложения.

Если вы платитеналоги по основной системе налогообложения, то у вас три налоговыхвыплаты — НДФЛ, НДС, налог на имущество физических лиц.

У НДФЛ налоговый период равенкалендарному году, после которого подается налоговая декларация. Сам же налогплатится четыре раза за год: не позднее 15 июля, 15 октября, 15 января иитоговый платеж не позднее 30 апреля.

У НДС налоговый период равен кварталу,отчет по итогам этого периода сдается в налоговую не позднее 20 числа месяца,следующего за расчетным периодом.

Налог на имущество физических лицплатится не позднее 1 октября года, следующего за расчетным. За этот налог ИПдекларации не сдают.

Если вы платите налоги поупрощенному режиму налогообложения, то вы платите лишь один налог взависимости от выбранного режима «доходы» или «доходы минус расходы».

Платитсяон ежеквартально не позднее 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 30 апрелягода, следующего за истекшим. Ваш налоговый период — календарный год, и по егорезультатам вы сдаете в налоговую инспекцию свою налоговую декларацию.

Сроксдачи отчета — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если вы платите единый налог навмененный доход (ЕНВД), то оплаты должны происходить ежеквартальнотакже не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Отчет в налоговую вытакже сдаете ежеквартально, так как ваш налоговый период равен кварталу. Сроксдачи — до 20 числа месяца, следующего после отчетного.

Если вы платите единыйсельскохозяйственный налог (ЕСХН), то ваш налоговый период равен году. Выподаете свою декларацию раз в год не позднее 31 марта года, следующего послеотчетного. Налог же платите дважды. Сперва до 25 июля платите авансовый платеж.Потом до 31 марта следующего года платите итоговый налог.

Если вы на патенте, то никакие отчеты вналоговую вы не сдаете. Сроки же уплаты налогов зависят от того, на какойпериод вы приобрели патент, но они не могут быть больше года.

Если патенткуплен на 1 – 5 месяцев, то у вас есть 25 дней на оплату налога после началадействия патента. Если патент куплен на срок от 6 месяцев, то налог платитьсячастями. Одну треть налога вы должны заплатить не позднее 25 дня после началадействия патента.

Оставшиеся же две трети заплатить надо не позднее 30 дней доокончания налогового периода.

Стоит помнить, что на некоторых системахналогообложения предприниматели могут из налога вычитать размер уплаченныхстраховых взносов. Подробнее об этом можно прочесть в материале о взносах.

Налоги платятся в налоговую инспекцию поместу постоянной регистрации. И легче всего сделать это онлайн через расчетныйсчет Совкомбанка. Также сделать это можно и непосредственно на сайтеналоговой инспекции, сформировав нужную квитанцию для оплаты.

Важно! Платить налогиза самого себя должны вы сами! Другое лицо не должно перечислять налоги за вас.Исключение — налоговый агент

Для оплаты с расчетного счета необходимоправильно заполнить платежное поручение. Для этогонеобходимо войти в ЧатБанк, открыть свой предпринимательский расчетный счет инажать кнопку по созданию платежки. Перед вами выпадет форма, которуюнеобходимо заполнить. Где есть возможность, банк будет вам помогать, предлагаяподсказки и свои объяснения тем или иным платежным полям.

Самое важное — правильно указать ИНН иКБК. Ваше ИНН будет заполнено автоматически, а вот ИНН налоговой вы должнывбить сами. Брать реквизиты налоговой следует на ее сайте. Например, там естьсервис по формированию платежек, который легко поможет вам получить всенедостающие данные.

Налоговые реквизитылучше проверять ежегодно на случай того, что налоговая внесет изменения, а выбудите производить оплату по старым. Такие платежи не дойдут до адресата. Аваше незнание, не будет основанием для освобождения вас от штрафов.

Если вы неправильно заполните платежку,то никакого штрафа не будет, но такой платеж может не пройти. А вот это ужеозначает, что налог вы так и не заплатили, хотя и пытались.

Если у вас есть НДС, то он указывается вназначении платежа. Если его у вас нет, то в назначении лучше приписывать «БезНДС».

Очередность платежа при уплате налога 5.

В поле КПП ИП нужно поставить 0.

В поле Код (УИН) тоже пишите 0. Но ондолжен быть, если в вашей платежке нет ИНН плательщика, то есть вашего, или жеплатеж происходит по требованию чиновников.

В поле 109 вы пишите дату своей декларации,по которой платите налог.

В поле 110 ничего не указывается.

Вид операции у вас 01.

Заполнив все поля, вы нажимаете кнопку «Оплатить», подтверждаете свое действие, и ваши деньги со счета уходят на счетналоговой. Отследить платеж можно в разделе документов, доставленных в банк.Если все прошло успешно, то рядом с нужным платежным поручением будет стоятьстатус «Проведено».

Следует также помнить про удобствоиспользования старых шаблонов при новых оплатах. Следует лишь не забыватьменять данные, которые требуют изменений.

Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши “Ctrl” и “Enter” и повторите код с картинки. Спасибо!

Источник: https://sovcom.pro/art/kak_ip_oplatit_svoi_nalogi

Инструкция для ИП на УСН: платежи, отчетность — Финансы на vc.ru

Заплатить налог ип

Как в несколько шагов закрыть все вопросы с налогами и отчетностью? Есть простой алгоритм, который позволит вам сэкономить от 40 874 ₽ на налогах и 5 000 — 30 000 ₽ на бухгалтере за год.

Инструкция подходит для индивидуального предпринимателя (далее ИП) на упрощенной системе налогообложения (далее УСН) без сотрудников. Также стоит отметить, что эта история про безналичные расчеты, если вы принимаете наличные или применяете кассу, то приведенными шагами вы не обойдетесь.

ИП могут не вести бухгалтерский учет в соответствии со ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ “О бухгалтерском учете”. ИП должны вести книгу учета доходов и расходов, которую можно скачать из банк-клиента, в виде банковской выписки и доработать ее.

В статье речь пойдет именно о том минимально необходимом наборе действий, который поможет избежать вопросов от налоговиков.

1. Шаг первый — страховые взносы ИП “за себя”

2. Шаг второй — налог УСН

2.4. Пример правильной оплаты

3. Шаг третий — отчетность на УСН

4. Чек-лист для предпринимателя

Фиксированный размер страховых взносов можно посмотреть на сайте ИФНС. В 2020 году размер взносов составляет 40 874 ₽. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование — 32 448 ₽ и страховые взносы на обязательное медицинское страхование — 8 426 ₽.

Также вам нужно заплатить 1% от суммы дохода свыше 300 000 ₽ за 2019 год, но не более 234 832 ₽ (259 584 ₽ – за 2020 год). То есть, если вы за 2019 год заработали 1 000 000 ₽, то 1% мы заплатим с 700 000 ₽. (1 000 000 – 300 000) х 1% = 7 000 ₽.

Если вы зарегистрировали ИП не с начала года, то вам нужно заплатить страховые взносы в меньшем размере, пропорционально дням с даты регистрации ИП до конца года. Посчитать фиксированный платеж, если ИП зарегистрировался не с начала года можно на сайте ИФНС.

Заплатить все страховые взносы я рекомендую как можно раньше. Если страховые взносы платятся в том же отчетном году, что и налог на доходы, то вы можете уменьшить сумму налога на 100% от суммы уплаченных страховых взносов.

Взносы должны быть уплачены кварталом ранее, перед кварталом уплаты налогов. Заплатив взносы в первом квартале (до 31.03), мы можем их полностью использовать в счет уплаты налогов.

Если мы заплатим взносы, например, в 3 квартале, то сможем гасить платежи по налогам только за 3 и 4 кварталы (до 25.10, до 25.01).

Важно! Взносы уменьшают налог на доходы 6%; налог на доходы минус расходы 15% уменьшать взносами нельзя, в этом случае можно только учесть сумму взносов в расходах.

Крайний срок оплаты фиксированных взносов — до 31.12 текущего года.

Крайний срок оплаты 1% свыше 300 000 ₽ доходов — до 01.07 следующего года.

В образцах желтым выделены поля, которые необходимо изменить, в соответствии с вашими данными.

Поля 13, 14, 15, 17 — меняем реквизиты банка для регионов. Для Москвы – оставляем.

Поля 61, 103, 13 — меняем реквизиты налоговой. Не знаете какая у вас налоговая? Смотрите в выписке из ЕГРИП на сайте налоговой по ИНН.

Поле 105 — код ОКТМО. Смотрим свой ОКТМО по ИНН на сайте статистики.

Поле 104 — код КБК. Внимательно переносим код из образца платежки. Очень важный.

18210202140061110160 – взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере

18210202103081013160 – взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере

18210202140061110160 – взносы на обязательное пенсионное страхование 1% свыше 300 000 ₽ дохода

Поле 107 – Налоговый период. Ставим год, за который перечисляем взносы. Фиксированная часть – текущий год, 1% от суммы свыше 300 000 ₽ дохода – прошлый год.

Номера полей в платежке

Для заполнения платежек по налогам и взносам есть сервис ИФНС. Можете попробовать воспользоваться им, либо взять мои готовые платежки и доработать под себя.

Все просто — берем сумму поступлений на расчетный счет (доходов) из банковской выписки за один квартал и умножаем поступления на 6%.

Следующие поступления доходами не считаются и платить 6% с них не нужно:

– внесение займа самим ИП;

– кредит, залог или банковская гарантия;

– деньги за возврат от поставщиков;

– задаток или обеспечительный платеж;

– безвозмездная денежная помощь;

– оплата по агентскому договору;

– целевое финансирование.

Не забываем вычитать из суммы налога сумму страховых взносов, которую заплатили в предыдущем квартале.

Если вы на УСН 15%, то внимательно проверяйте, какие именно расходы вы вычитаете из доходов. Не все расходы можно вычесть, а только те, что обоснованы для вашей деятельности. Данный вопрос весьма объёмен и требует написания отдельной статьи.

до 25.04 за период 01.01 – 31.03

до 25.07 за период 01.04 – 30.06

до 25.10 за период 01.06 – 30.09

до 25.01 за период 01.10 – 31.12

В образцах желтым выделены поля, которые необходимо изменить, в соответствии с вашими данными

Поля 13, 14, 15, 17 — меняем реквизиты банка для регионов. Для Москвы оставляем.

Поля 61, 103, 13 – меняем реквизиты своей налоговой. Не знаете какая у вас налоговая? Смотрите в выписке из ЕГРИП на сайте налоговой по ИНН.

Поле 105 — код ОКТМО. Смотрим свой ОКТМО по ИНН на сайте статистики.

Поле 104 — код КБК. Внимательно переносим код из образца. Очень важный.

18210501011011000110 – 6% (доходы)

18210501021011000110 – 15% (доходы минус расходы)

Поле 107 — Налоговый период. Ставим квартал, за который перечисляем налоги.

Доход ИП на УСН 6% за 2019 год — 1 000 000 ₽, за 2020 год — 2 000 000 ₽.

До 31.03 — платим 40 874 ₽ фиксированных взносов + 7 000 ₽ (+1% свыше 300 000 руб. дохода за предыдущий год, если доход составил 1 000 000 ₽).

До 25.04 — не платим ничего. За 1 квартал заработали 500 000 ₽ х 6% = 30 000 ₽ – налог 6%. Так мы заплатили 47 874 ₽ взносов, то сумма налогов полностью покрыта. 30 000 ₽ – 47 874 ₽ = – 17 874 ₽.

До 25.07 — платим 12 126 ₽ — налог 6%. За 2 квартал заработали 500 000 ₽ х 6% = 30 000 ₽. 30 000 ₽ – 17 874 ₽ = 12 126 ₽.

До 25.10 — платим 30 000 ₽ — налог 6%. За 3 квартал заработали 500 000 ₽ х 6% = 30 000 ₽. Взносы все уже использовали.

До 25.01 — платим 30 000 ₽ — налог 6%. За 4 квартал заработали 500 000 ₽ х 6% = 30 000 ₽. Взносы все уже использовали.

Если год уже закончился, а вы не заплатили взносы, то уменьшить налог по УСН за прошедший год не получится. Налог придется оплатить в полном объеме. Вы можете снизить налог на сумму оплаченных взносов в новом году, ровно по тем же правилам.

Нужно считать. Если налог за 4 квартал получается больше, чем взносы, платите взносы и уменьшайте налог на эту сумму.

Если налог небольшой, то имеет смысл заплатить взносы на сумму налога, а оставшуюся часть взносов заплатить в следующем году и снизить налог следующего года. Да, это нарушение, и да, за это начислят пени.

Пени за 1 месяц просрочки по уплате страховых взносов в размере 40 874 ₽ составит 232,30 ₽ (40 874 ₽ х 5,5% х 1/300 х 31 дн. = 232.30 ₽). Что вам выгоднее, смотрите сами.

Если вы заплатите взносы за текущий год до 31.12, а налог еще вообще не платили, то сможете полностью зачесть взносы в счет уплаты налогов за этот же год. Налог нужно полностью погасить в период с 01.01 по 25.01 следующего года. ИФНС может начислить пени, так как налог должен уплачиваться ежеквартально.

Как составить налоговую декларацию по УСН?

Что мы указываем в декларации по УСН 6%, по порядку:

1 страница — ИНН, отчетный год, код налогового органа, ФИО, основной код вида деятельности по ОКВЭД, подпись, дата. Если забыли свой код по ОКВЭД или код налогового органа, скачайте свою выписку из ЕГРИП на сайте налоговой.

1 страница декларации по УСН

2 страница — ИНН, ОКТМО, суммы платежей налогов поквартально, подпись, дата. Снова смотрим свой ОКТМО по ИНН на сайте статистики.

2 страница декларации по УСН

3 страница — ИНН, суммы полученных доходов нарастающим итогом поквартально, суммы исчисленных налогов нарастающим итогом поквартально (не вычитая взносы), суммы уплаченных взносов нарастающим итогом поквартально.

3 страница декларации по УСН

Образцы налоговых деклараций

В образцах желтым выделены поля, которые необходимо изменить, в соответствии с вашими данными.

Декларация по УСН — доходы 6%

Декларация по УСН — доходы минус расходы 15%

Крайний срок: до 30.04 следующего года.

В 2020 году правительство перенесло срок подачи декларации за 2019 год на 3 месяца (до 31.07.2020).

Как отправить налоговую декларацию по УСН?

Есть три способа подачи декларации в ИФНС:

1.Лично отнести в налоговую. Очередей там заметно меньше, но если налоговая не через дорогу от вас, то какой смысл?

2.Электронная подача. Для электронной подачи вам необходимо выпустить ключ ЭЦП. Далее отправить отчетность можно с помощью оператора ЭДО, но за это придется заплатить, либо отправить на сайте налоговой. Со вторым вариантом, как всегда, придется помучиться.

3.Самый простой вариант — отправить декларацию почтой. Печатаем декларацию в одном экземпляре, подписываем и относим на почту с описью-вложением. Отправлять нужно заказным письмом. Для тех кто совсем не в теме, вам понадобится конверт А4. Адреса налоговых Москвы тут. Сохраните квитанцию с почты, она служит доказательством своевременной подачи декларации. Образец описи-вложения.

Все вопросы решены. Сохраните шаблоны платежек в своем банк-клиенте и форму декларации в Google docs, повторите процедуру через год.

Пройдите небольшой тест, чтобы определить уровень новых бухгалтерских навыков.

Сохраните чек-лист для предпринимателя, чтобы ничего не пропустить.

Больше полезного об оптимальном взаимодействии с налоговой можете узнать в моем телеграмм канале.

Источник: https://vc.ru/finance/123510-instrukciya-dlya-ip-na-usn-platezhi-otchetnost

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.