Отчетность ип с работниками в 2021 году

Содержание

Изменения для ИП в 2021 году: налоги, страховые взносы в ПФР и ФСС

Отчетность ип с работниками в 2021 году

Изменения затронут разные аспекты деятельности ИП, начиная с момента регистрации предпринимательской деятельности. Особо вниманительно придется подготовиться к новшествам тем, кто участвует в обороте маркированных товаров, ранее имел отсрочку по применению онлайн-касс и планирует нанимать молодых сотрудников, которые впервые будут устраиваться на работу.

Обо всех ключевых изменениях расскажем подробнее.

1. Новая форма бланка для регистрации ИП в 2021 году

Приказ ФНС от 31.08.20 № ЕД-7-14/617@ утвердил новую форму (№ Р21001), по которой нужно будет подавать заявление на регистрацию ИП с 25 ноября 2020 года.

В ней незначительные изменения, но их нужно учитывать:

  • добавлена строка для указания адреса электронной почты ИП;
  • скорректированы названия строк для внесения адреса места жительства ИП.

В Приказе представлены и другие обновленные формы бланков:

  • Заявление о внесении изменений в сведения об ИП, содержащиеся в ЕГРИП (№ Р24001)
  • Заявление о прекращении деятельности ИП (№ Р26001) 

Занимайтесь бизнесом, а Эльба возьмет на себя рутину. Год бесплатно для начинающих ИП!

Подключиться

2. Налоговые каникулы продлены еще на три года

Принят Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ, согласно которому впервые зарегистрированные ИП на УСН или ПСН могут применять нулевые налоговые ставки. Эта преференция должна была действовать до конца 2020 года, но в связи с пандемией было принято решение поддержать бизнес и дать возможность предпринимателям-новичкам пользоваться налоговыми каникулами до конца 2023 года.

Как и раньше, решение о предоставлении налоговых каникул в 2021 году и последующих региональные власти принимают на местах. Они же могут выдвигать дополнительные условия. Поэтому важно отслеживать информацию по конкретному региону.

3. Реестр малого и среднего бизнеса подвергнется ежемесячному обновлению

Это изменение уже действует — с 7 ноября 2020 года.

Если раньше реестр обновляли раз в год, то теперь это будут делать 10 числа каждого месяца, учитывая данные следующих периодов:

  • за позапрошлый календарный год — в период с 10 января по 10 июня;
  • за прошлый календарный год — в период с 10 июля по 10 декабря.

Исключать бизнесы из реестра будут по-прежнему раз в год, но 10 июля (ранее — 10 августа).

4. Страховые взносы для ИП останутся на прежнем уровне 

Федеральный закон от 15.10.2020 № 322-ФЗ определил размеры фиксированных страховых взносов для ИП на ближайшие три года.  Поправки внесены в ст. 430 НК РФ.

В 2021 году общая сумма страховых взносов останется такой же, как и в 2020-м — 40 874 руб., из которых:

  • фиксированный платеж за ОПС составит 32 448 руб.;
  • фиксированный платеж за ОМС составит 8 426 руб.

5. Изменились предельные базы по страховым взносам на 2021 год

Минфин объявил о том, что с 1 января 2021 лимиты по страховым взносам составят:

  • по взносам на ОПС — 1 465 000 руб.;
  • по взносам на ВНиМ — 966 000 руб.;
  • по взносам на ОМС предельная база пока не утверждена.  

6. МРОТ снова вырастет 

По действующим правилам, с 1 января соответствующего года МРОТ устанавливается не ниже величины прожиточного минимума трудоспособного населения за II квартал предыдущего года. И это значит, что в 2021 году величина МРОТ составит 12 392 руб. (Приказ Минтруда от 28.08.2020 № 542н).

Однако в настоящее время Госдума рассматривает новую методику расчета МРОТ. Если ее примут, то МРОТ в 2021 году вырастет до 12 792 руб.

Подробности в статье: МРОТ — 2021: изменения

7. Налог на профессиональный доход действует по всей стране

С недавнего времени налоговый режим для самозанятых, который официально известен как налог на профессиональный доход, действует по всей стране (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). 

Об этом важно знать предпринимателям, которые планируют совмещать ИП с самозанятостью.

8. С 2021 года ЕНВД отменяется

Система налогообложения в виде ЕНВД будет отменена на территории РФ с 1 января 2021 года. В связи с этим те, кто ее применяет, должны будут сделать выбор, на какую систему перейти: на ОСН, УСН или ПСН.

Стоит отметить, что для ИП уже подготовили комфортный переход с ЕНВД на ПСН. 

9. Расширены возможности применения патентной системы налогообложения

Из-за отмены с 2021 года ЕНВД было принято решение усовершенствовать патентную систему налогообложения.

Основные новшества заключаются в следующем:

  • формулировки видов деятельности, в отношении которых применяется ПСН, и коды ОКВЭД унифицированы;
  • список видов деятельности, в отношении которых может применяться ПСН, расширен в том числе за счет включения в него тех видов, по которым применялся ЕНВД;
  • у налогоплательщиков есть право уменьшать сумму налога по ПСН на уплаченные страховые взносы (как это действовало в случае с ЕНВД);
  • для розницы и общепита на ПСН предусмотрено увеличение площади торговых залов и залов обслуживания посетителей общественного питания в три раза — с 50 до 150 кв. м;
  • субъекты РФ вправе снижать размер ограничений;
  • ИП с наемными работниками могут уменьшать стоимость патента не более чем на 50 %. На ИП без работников такое ограничение не распространяется, то есть сумма уплачиваемого налога может быть снижена до нуля, если это позволит сумма уплаченных взносов.

10. Введена прогрессивная ставка НДФЛ

Если ранее ставка НДФЛ не зависела от доходов и составляла 13 %, то теперь в отношении лиц с годовым доходом свыше 5 млн руб. (примерно 416 600 руб. в месяц) она вырастет до 15 %.

Важное уточнение: повышенная ставка будет применяться не на весь доход, а только на ту его часть, которая выходит за рамки 5 млн.

11. С 2021 года вводятся новые лимиты по доходам и средней численности для УСН

Соответствующие изменения в Налоговый кодекс внес Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ.

Теперь «упрощенцы» не будут терять право на применение УСН сразу после того, как выйдут за рамки базовых лимитов — для них предусмотрен переходный период.

До того момента, как доходы не превысят 150 млн руб., а средняя численность сотрудников не станет больше 100, действуют стандартные ставки по УСН, а именно:

  • 1–6 % — УСН «доходы»;
  • 5–15 % — УСН «доходы минус расходы».

Переходный период начинается с квартала, в котором были превышены базовые лимиты. Ставки по налогу возрастают:

  • 8 % — для УСН «доходы»;
  • 20 % — для УСН «доходы минус расходы».

Предприниматель сможет продолжить применять УСН в следующем году, если до конца налогового периода его доходы не выйдут за пределы 200 млн руб., а средняя численность сотрудников не преодолеет планку в 130 человек.

12. С 1 февраля 2021 года начнут действовать новые требования к номенклатуре в чеках

ИП, применяющие спецрежимы (УСН, ПСН и ЕСХН), должны будут указывать в чеках наименование проданных товаров и услуг. Это требование не распространяется только на тех, кто не обязан применять ККТ.

Наименование включает три составляющие: название, количество и цену за единицу. Оно должно быть написано на понятном покупателю языке, то есть покупатель должен быть способен по наименованию отличить один товар от другого. Длина наименования не должна превышать 128 символов.

Формирование чека без номенклатуры грозит штрафом: для должностных лиц — от 1 500 до 3 000 руб., для организаций — от 5 000 до 10 000 руб.

13. С 2021 года начинает действовать запрет на ряд немаркированных товаров

В частности, с 1 января 2021 года действует запрет на оборот немаркированных товаров легкой промышленности. До 1 февраля 2021 года всем участникам оборота нужно успеть промаркировать товарные остатки, не реализованные до 1 января. Узнайте, как рознице работать с маркированной одеждой.

С 1 марта 2021 года действует запрет хранения немаркированных шин и вступает в силу обязанность передачи в систему «Честный знак» всей информации об обороте шин.

До 30 сентября 2021 года разрешается продавать немаркированные товарные остатки духов и туалетной воды, произведенных или ввезенных на территорию РФ до 1 октября 2020 года.

14. Представление отчетности в электронном виде

Онлайн-формат представления расчетов по страховым взносам и отчетности по НДФЛ предусмотрена, если численность сотрудников в компании превышает 10 человек.

15. Изменилась форма 6-НДФЛ

Проект новой формы утвержден Приказом ФНС РФ от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.

Известно, что в ней появится приложение в виде справки о доходах и суммах налога физического лица. Также в ней выделены поля для внесения сумм возвращенного налога и указания информации по прошлым налоговым периодам.

При этом упразднены даты фактического получения дохода, то есть теперь достаточно будет внести только срок перечисления.

16. Сведения о среднесписочной численности будут подаваться в составе страховых взносов

Форма сведений о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год, согласно Приказу ФНС РФ от 15.10.2020 № ЕД-7-11/752@, утратит силу с 1 января 2021 года.

Нужно будет представлять объединенную отчетность — начиная с расчета по страховым взносам по итогам расчетного периода 2020 года.

Теперь сведения о среднесписочной численности будут представляться ежеквартально в составе расчета по страховым взносам.

17. Изменится форма декларации 3-НДФЛ

Приказ ФНС РФ от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615 вводит обновленную форму декларации 3-НДФЛ за полученные доходы в 2020 году. Ее можно заполнить вручную, отправить через сервис или на сайте ФНС в личном кабинете.

18. Отчитываться в Росстат в 2021 году придется по обновленным формам

Приказ Росстата от 17.08.20 № 469 утвердил бланки и порядок их заполнения. Для малого бизнеса предусмотрена форма № МП-сп, для ИП — № 1-предприниматель.

В 2021 году Росстат планирует провести сплошное статистическое наблюдение за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства (осуществляется раз в пять лет). В рамках такого наблюдения всем ИП придется до 1 апреля 2021 года представить форму № 1-предприниматель со всей необходимой информацией: система налогообложения, численность работников, вид деятельности, выручка и др.

19. Пособия за счет ФСС будут перечисляться только на карту «Мир»

Это правило не затронет выплаты больничных — за первые три дня их переводит работодатель на любые карты. То же самое касается и зарплат, премий, отпускных, пособий по уходу за больным ребенком. 

На карту «Мир» теперь будут поступать пособия при рождении ребенка, пособия по уходу за ребенком, выплаты чернобыльцам и прочие бюджетные отчисления.

Но даже если карты «Мир» нет, предусмотрены другие способы выплаты пособия — на банковский счет или почтовым переводом.

Стоит отметить, что из-за пандемии Банк России продлил срок перехода на обязательное зачисление пенсий и иных социальных выплат на карты «Мир» до 1 июля 2021 года, о чем сообщил в Информационном письме от 18.12.2020 № ИН-04-45/175.

20. С 1 января на прямые выплаты ФСС перейдут оставшиеся регионы

Принцип расчета пособий не меняется. Но сам проект прямых выплат предполагает, что компания, получив от сотрудника заявление и документы для выплаты пособия, направляет их в ФCC в электронном виде, а фонд непосредственно выплачивает деньги напрямую застрахованному работнику.

На эту систему выплат регионы переходили поэтапно с 2011 года. С 2021 года всем без исключения работодателям уже не нужно будет производить выплату пособия.

21. Истекает отсрочка по применению онлайн-касс

Федеральный закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ установил для некоторых предпринимателей продление отсрочки по неприменению онлайн-касс до 1 июля 2021 года.

Работать без онлайн-касс до этого времени позволяется ИП без наемных работников, при реализации товаров собственного производства и при выполнении работ, оказании услуг собственными силами. Преференция действует независимо от системы налогообложения.

Онлайн-передача фискальных данных с кассовой техники в налоговую в соответствии c требованиями законодательства.

Узнать подробности

При этом ФНС не раз отмечала, что в случае заключения трудового договора с работником ИП обязан зарегистрировать ККТ в течение 30 календарных дней с даты заключения договора.

22. Расширяются возможности применения электронных трудовых книжек

Начиная с 1 января 2021 года электронная трудовая изначально будет применяться по отношению к любому сотруднику, который впервые устроился на работу. То есть выбирать формат ведения книжки новичок не сможет.

23. В 2021 году проверки ИП могут проводиться с использованием аудио- или видеосвязи

Постановление Правительства РФ от 30.11.2020 № 1969 продлило мораторий на плановые проверки в отношении малого бизнеса.

В ежегодный план проверки не будут включены юрлица и ИП, сведения о которых включены в единый реестр субъектов МСП. Но есть некоторые исключения.

В документе уточняется, что проверки ИП в 2021 году могут проводиться с использованием средств дистанционного взаимодействия, в том числе аудио- или видеосвязи.

После 1 июля 2021 года, но не позднее чем за 20 рабочих дней до даты начала проведения плановой проверки в форме выездной проверки, включенной в ежегодный план проверок, может быть принято решение о проведении вместо нее инспекционного визита.

О проведении такого визита ИП будет уведомлен в течение 10 рабочих дней после принятия решения.

Источник: https://kontur.ru/articles/1324

Налоги для ИП с работниками и без работников в 2021 году

Отчетность ип с работниками в 2021 году

В 2021 году предприниматели (как, впрочем, и организации) лишились возможности использовать специальный налоговый режим в виде единого налога на вмененный доход. Положения Налогового кодекса, посвященные «вмененке», утратили силу с 1 января.

Таким образом, в 2021 году ИП может выбирать из пяти вариантов налогообложения: общая система, упрощенная система, патент, налог для самозанятых и единый сельхозналог. При этом правила применения ОСНО, «упрощенки» и патента значительно переработаны: по НДФЛ и единому налогу в рамках УСН изменены налоговые ставки, а патентную систему законодатели попытались сблизить с отмененным ЕНВД.

Вести раздельный учет при совмещении УСН и ПСН и готовить отчетность Попробовать бесплатно

Виды налогов для ИП в 2021 году

Остановимся на основных характеристиках систем налогообложения, которые ИП может использовать в 2021 году.

ОСНО для ИП

Начнем с общей системы. По умолчанию именно на ОСНО оказывается любой предприниматель сразу после государственной регистрации (о том, как получить статус ИП, см. «Как «открыть» ИП в 2021 году: пошаговая инструкция»).

Данный режим предполагает уплату НДС по ставке 20% или 10% при реализации товаров, работ или услуг, а также НДФЛ по ставке 13% или 15% в зависимости от суммы полученных доходов (см. «Новая ставка НДФЛ и другие новшества: что ждет физлиц и налоговых агентов в 2021 году»). Предприниматели на ОСНО не имеют специальных льгот по имущественным налогам.

Поэтому они должны платить налог на имущество физлиц, а также транспортный и земельный налоги не только за «личные» машину, дом или землю, но и за те объекты, которые используются в предпринимательской деятельности.

Среди плюсов ОСНО для ИП — весьма широкие возможности по списанию затрат, понесенных как в рамках предпринимательской деятельности, так и до момента регистрации физлица в качестве ИП (письмо ФНС от 25.07.13 № ЕД-4-3/13609@). Причем, даже если предприниматель не ведет учет расходов, он все равно может заплатить налог не со всех полученных доходов.

В этом случае под НДФЛ попадет 80% от суммы доходов (п. 1 ст. 221 НК РФ). Если же объем выручки позволяет получить еще и освобождение от НДС (ст. 145 НК РФ), то данный режим налогообложения в некоторых случаях может оказаться достаточно выгодным. Напомним также, что ОСНО можно совмещать с ПСН.

Следовательно, часть бизнеса можно перевести на патентную систему, которая не предполагает уплату НДФЛ и НДС.

Бесплатно проверить и сдать декларации по НДС и НДФЛ через интернет

УСН для ИП

Упрощенная система налогообложения предусматривает уплату единого налога.

Он заменяет НДС (кроме НДС при импорте и в некоторых других случаях), НДФЛ с выручки, а также налога на имущество физлиц в отношении объектов, используемых для ведения бизнеса (кроме налога по «кадастровым» торговым и офисным объектам).

Единый «упрощенный» налог рассчитывается по ставке 6% с доходов или 15% с доходов, уменьшенных на расходы. При этом власти субъектов РФ могут снизить ставку для тех или иных категорий ИП.

Также с 2021 года действуют специальные ставки 8% (для объекта «доходы») и 20% (для объекта «доходы минус расходы»). Их нужно применять, если доход ИП с начала года превысил 150 млн руб. и (или) численность наемных работников стала больше 100 человек. Подробнее см. «Как изменится УСН в 2021 году: читаем свежие поправки в Налоговый кодекс».

Заполнить и подать уведомление о переходе на УСН через интернет Подать бесплатно

Если ИП выбрал объект «доходы минус расходы», он вправе учитывать реально понесенные и документально подтвержденные затраты. Но не все (как в случае с ОСНО), а только те из них, которые прямо названы в пункте 1 статьи 346.16 НК РФ.

Кроме этого, необходимо соблюдать ряд ограничений. Максимальный размер доходов, которые ИП-«упрощенщик» может получить за 2021 год, составляет 200 млн руб. (письмо Минфина от 22.01.

21 № 03-11-06/2/3505; ФНС считает, что эту величину следует умножить на коэффициент 1,32). Стоимость принадлежащих предпринимателю ОС не должна быть больше 150 млн руб., а численность наемных сотрудников — больше 130 человек.

Если эти показатели превышены, предприниматель лишается права на УСН.

Как уже было сказано, упрощенный спецрежим можно совмещать с ПСН. При этом «патентные» доходы под единый налог не подпадают. Но и расходы, которые понесены в рамках патентной системы, учесть для целей УСН нельзя.

Вести учет и рассчитывать налог по УСН по правилам 2021 года

Патент для ИП

Патентная система налогообложения является аналогом упраздненной «вмененки», доступным исключительно для ИП. В 2021 году этот режим претерпел значительные изменения.

Так, теперь субъекты РФ могут решать, по каким видам бизнеса вводить патентную систему, а по каким — нет. При этом они не ограничены перечнем возможных сфер «патентной» деятельности, который содержится в статье 346.43 НК РФ (подп.

«а» п. 2 письма Минфина от 29.12.20 № 03-11-03/4/116148).

Также в 2021 году субъекты РФ получили ничем не ограниченное право устанавливать стоимость патента по каждому виду деятельности. И значительно более широкие возможности по дифференциации этой стоимости.

Так, цена патента может зависеть от количества объектов, их общей площади или площади каждого их них, размера торгового зала, количества машин и других параметров. Подробнее см.

«Как изменится патентная система в 2021 году: потенциальный доход, учет взносов, льготы при переходе с ЕНВД».

Налоговые льготы для патента похожи на те, которыми пользуются «упрощенщики».

Так, оплата патента освобождает предпринимателя от уплаты трех налогов: НДФЛ с выручки, НДС по реализации, налога на имущество физлиц в отношении объектов, используемых в «патентной» деятельности (за исключением «кадастровых»).

При этом нужно учитывать: если ИП на патентной системе получит доходы, которые не облагаются «патентным» налогом, то ему придется заплатить с них налоги в рамках другого налогового режима — ОСНО (по умолчанию), «упрощенки» или спецрежима для сельхозпроизводителей, если ИП заявлял об их применении.

Вести раздельный учет при совмещении УСН и ПСН и готовить отчетность Попробовать бесплатно

Для применения патентной системы установлены ограничения по доходам (не более 60 млн руб. с начала года; при совмещении ПСН и УСН учитывается суммарный доход) и численности работников (не более 15 человек по «патентной» деятельности). Есть и специальные условия для отдельных видов бизнеса. Например, патент по рознице будет аннулирован, если площадь магазина превысила 150 кв. метров.

Подать заявление о применении ПСН по новой форме через интернет Подать бесплатно

НПД для предпринимателей

Система налогообложения для «самозанятых», установленная Законом от 27.11.18 № 422-ФЗ, распространяется как на «обычных» физических лиц, так и на предпринимателей, у которых нет наемных работников.

При этом установлено жесткое ограничение: для перехода на уплату налога на профдоход ИП должен не только отказаться от использования иных специальных режимов налогообложения, но и не иметь доходов от предпринимательской деятельности, облагаемых НДФЛ.

Другими словами, ИП может применять систему для «самозанятых» только как основной и единственный налоговый режим.

Под налогообложение подпадают доходы от реализации товаров, работ, услуг собственного производства. Также налог для «самозанятых» можно платить с доходов от сдачи в аренду жилых помещений. Если выручка получена от «обычного» физлица ставка НПД составляет 4%, если от компании или ИП — 6%.

Плательщики НПД освобождены от страховых взносов «за себя», НДФЛ с профессиональных доходов и НДС по операциям, подпадающим под систему налогообложения для «самозанятых». Все эти льготы действуют, если общая сумма дохода ИП за год не превышает 2,4 млн руб.

ЕСХН для ИП

ЕСХН, или единый сельхозналог могут применять ИП, которые заняты сельским хозяйством.

Перейти на ЕСХН может либо тот предприниматель, который производит сельхозпродукцию, осуществляет ее переработку и реализацию, либо ИП, который оказывает другим сельхозпроизводителям услуги, отнесенные по ОКВЭД к вспомогательной деятельности в области производства сельскохозяйственных культур и обработки сельхозпродукции.

Проверить коды ОКВЭД у «своего» ИП и его контрагентов

При этом доля доходов от этих видов бизнеса должна составлять не менее 70%. Также сельхозналог могут платить ИП, которые занимаются ловлей, переработкой и реализацией рыбы и иных водных биологических ресурсов, если при этом соблюден ряд условий (п. 2 и 2.1 ст. 346.2 НК РФ).

По своей экономической сути спецрежим для сельхозпроизводителей напоминает «упрощенку». Как и в случае с УСН (объект «доходы»), ставка по ЕСХН равна 6% (при этом субъектам РФ разрешено снизить ее вплоть до нуля).

Однако налоговой базой для расчета сельхозналога является разность между дохами и расходами.

При этом, как и для УСН (объект «доходы минус расходы»), учитывать можно не все расходы: закрытый перечень затрат, принимаемых в уменьшение сельхозналога, приведен в пункте 2 статьи 346.5 НК РФ.

Уплата единого сельхозналога заменяет для ИП только НДФЛ с доходов и налог на имущество физлиц в отношении объектов, используемых для сельхоздеятельности. А вот НДС в общем случае платить придется.

Освобождение от этого налога можно получить только при соблюдении условий, указанных в статье 145 НК РФ.

Но надо помнить, что оно выдается один раз на весь период уплаты ЕСХН и отказаться от него не получится.

Подать уведомление о переходе на ЕСХН и сдать отчетность по налогу через интернет Сдать бесплатно

Новые налоги для ИП с 2021 года

В 2021 году законодательство не предусматривает введения для предпринимателей новых налогов. Но при этом некоторые важные изменения все же произошли.

Во-первых, с 2021 года ИП больше не могут применять ЕНВД. В качестве возможной замены законодатель предложил значительно переработанную и обновленную патентную систему. Теперь регионы могут сами устанавливать виды «патентной» деятельности.

При этом допускается выдача патента для розничной торговли через магазины и павильоны площадью до 150 кв. метров. Кроме того, с 2021 года стоимость патента можно уменьшать на страховые взносы (см.

«Опубликована форма уведомления об уменьшении стоимости патента на сумму взносов»).

Во-вторых, новшества затронули предпринимателей, находящихся на общей системе налогообложения. Если их доход (после применения вычетов) в 2021 году превысит 5 млн руб., то НДФЛ придется заплатить по повышенной ставке — 650 тыс. руб. плюс 15% от суммы, превышающей 5 млн руб.

Наконец, в-третьих, обновлена «упрощенка» — предприниматели получили возможность сохранить право на этот спецрежим, если их доходы или численность работников превысили установленные ранее лимиты. Однако в этом случае придется платить налог при УСН по повышенным ставкам.

Вести учет и рассчитывать налог по УСН по правилам 2021 года

Налоги для ИП в 2021 году без работников

Предприниматели, работающие без привлечения наемных сотрудников, платят налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения, а также страховые взносы «за себя». В 2021 году размер взносов ИП на обязательное пенсионное страхование составляет 32 448 руб. плюс 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб.

, на обязательное медицинское страхование — 8 426 руб. (независимо от величины доходов). Общая сумма личных взносов за 2021 год не может превышать 259 584 руб. Подробнее см. «Фиксированные взносы ИП за себя в 2021 году». Данные суммы взносов в полном размере уменьшают налоги, уплачиваемые в рамках ОСНО, УСН, ПСН и ЕСХН.

Исключение, как уже упоминалось, составляют плательщики НПД, которые освобождены от уплаты страховых взносов «за себя». Обратной стороной этого является отсутствие пенсионных накоплений за период уплаты налога на профдоход.

Налоги для ИП в 2021 году с работниками

Предприниматели, имеющие наемных работников, в дополнение к личным налогам и страховым взносам «за себя» должны платить страховые взносы с заработной платы и иных вознаграждений в пользу сотрудников. Суммы взносов «за работников» могут уменьшать (полностью или с ограничениями — в зависимости от применяемой системы налогообложения) налоги самого ИП.

Бесплатно рассчитать взносы «за себя» и работников при совмещении УСН и ПСН

Также предприниматели, у которых есть наемные работники, должны выполнять обязанности налоговых агентов по НДФЛ. Исключение составляют «самозанятые» ИП. Как уже было сказано, они в принципе не вправе нанимать сотрудников.

Какой налог выбрать для ИП в 2021 году

Выбирать систему налогообложения нужно на основе экономического анализа планируемой деятельности. В расчет следует принимать сферу бизнеса, поскольку от этого зависит возможность применения таких спецрежимов, как ПСН и ЕСХН.

Также необходимо учитывать следующие факторы: величину годового дохода; наличие или отсутствие работников; размеры и виды расходов, а также возможность подтверждения их необходимыми документами; состав контрагентов и их готовность работать с ИП, которые не платят НДС и т.д.

Узнайте систему налогообложения контрагента и сумму уплаченных им налогов

Если же рассуждать только о фискальной нагрузке (в отрыве от вышеозначенных факторов), то самой выгодной окажется система налогообложения для «самозанятых». Ставка НПД, не превышающая 6%, отсутствие страховых взносов, возможность уменьшения налога на 10 тыс. руб. налогового вычета — все это делает налоговую нагрузку на бизнес минимальной.

Те, кому не подходит уплата налога на профдоход, могут выбрать ПСН (с учетом действующих в регионах законов) или УСН.

Предпринимателям, занятым в сельском хозяйстве, советуем обратить внимание не только на ЕСХН, но также и на общую систему налогообложения.

Ведь многие «фермерские» доходы не облагаются НДФЛ на основании статьи 217 НК РФ. А освобождение от НДС можно получить на обеих системах налогообложения.

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/ip/2021/2/16330_nalogi-dlya-ip-s-rabotnikami-i-bez-rabotnikov-v-2021-godu

Форма 1-предприниматель: как ИП отчитаться Росстату в 2021 году

Отчетность ип с работниками в 2021 году

Каждые пять лет ИП сдают статистическую отчётность по форме 1-предприниматель. Она включает информацию о численности штата, доходах бизнеса и стоимости имущества. Рассказываем, как правильно заполнить и сдать отчётность.

Откуда взялась новая отчётность

Росстат проводит сплошное исследование малого и среднего бизнеса каждые пять лет. В прошлый раз статистику собирали за 2015 год, теперь — за 2020.

В исследовании участвуют компании и ИП, включённые в Единый реестр субъектов МСП. Если не знаете, относится ли ваш бизнес к малому или среднему, введите ИНН на сайте реестра и проверьте. Инструкцию о том, как попасть в госреестр, читайте в этом материале.

Сдать отчётность можно в два срока:

  • до 1 апреля — через сайт Росстата или по почте;
  • до 1 мая — через портал Госуслуг.

Росстат утвердил две формы отчёта: 1-предприниматель — для индивидуальных предпринимателей и МП-сп — для юридических лиц. Формы почти не отличаются по содержанию — Росстат собирает одинаковую информацию со всех субъектов МСП. Мы расскажем про форму 1-предприниматель.

Как заполнить форму

  • общие сведения о бизнесе;
  • основные показатели;
  • имущество и инвестиции.

Росстат дал рекомендации по заполнению формы в приказе № 469. Мы изучили их и разобрались, как правильно заполнить каждый раздел.

Клиенты Точки могут заполнить и отправить форму через сервис «Онлайн-бухгалтерия», раздел «Налоги и отчётность».

Раздел 1. Общие сведения

Форма начинается с общей информации о вашем бизнесе. На первой странице укажите:

  • почтовый адрес;
  • фамилию, имя и отчество;
  • ИНН и код ОКПО.

Если не знаете код ОКПО, откройте сайт Росстата и введите ИНН. Правильный код отобразится первой строчкой в разделе «Данные о кодах статистики».

Цветом мы выделили поля, которые нужно заполнить — остальные строки не изменяйте и не удаляйте

В первом разделепоставьте отметки в строках 1 и 1.2. Если не работали как ИП в 2020 году, укажите «Нет» и переходите к заполнению третьего раздела. Если работали, напишите в строке 1.3 срок в месяцах. Считаются даже месяцы с одним полностью отработанным днём.

Адрес в строке 2 укажите по месту фактической деятельности. Если работали в нескольких местах, напишите основное: где был самый большой оборот за 2020 год. Если привязки к месту не было, укажите адрес регистрации.

В пустых полях никакие знаки ставить не нужно

Первый раздел заканчивается на второй странице. В первой части просто отметьте все налоговые режимы, которые использовали в 2020 году. Если сначала, к примеру, работали на УСН, а потом перешли на НПД, указывайте оба варианта.

Затем укажите среднюю численность сотрудников: сложите количество работников за каждый месяц и разделите на 12. Учитывайте всех: наёмных работников, партнёров и даже родственников, которые помогали вести бизнес без каких-либо договоров.

Учитывайте только постоянную помощь с бизнесом — одиночные работы не считаются. Например, если жена регулярно помогает мужу-предпринимателю с бухгалтерией, она помогает вести бизнес. А если дочь один раз настроила маме принтер, работником она не считается.

Пример. С января по июнь на ИП работали 7 сотрудников, с июля по декабрь — 9. Это значит, что средняя численность составила (7×6 + 9×6) / 12 = 8 человек.

Отдельно посчитайте показатели по каждой категории работников

Раздел 2. Основные показатели

Если в прошлом году оказывали платные услуги населению, в строке 5 ответьте «Да». Вопрос относится именно к услугам, например, юридической помощи, ремонту техники, аренде помещений. Полный перечень изложен в приказе Росстата. Оптовая, розничная торговля и общепит к услугам не относятся.

Затем идёт самая сложная часть — выручка. Чтобы правильно заполнить таблицу, посчитайте доходы по каждому виду деятельности. Вот несколько рекомендаций:

  1. Учитывайте доходы до уплаты налогов.
  2. Пишите суммы в тысячах рублей. Например, выручку в 3 миллиона рублей надо указать как 3 000,0.
  3. Включайте все суммы, связанные с расчётами за реализованные товары, работы и услуги.
  4. Указывайте выручку по правилам заполнения бухгалтерской отчётности. Исключение — на патент и ЕНВД. По ним учитывайте фактические доходы.
  5. Если занимаетесь торговлей, считайте стоимость проданных товаров, если посредничеством — комиссионное или агентское вознаграждение.

Так выглядит правильно заполненный второй раздел

Если строк для видов деятельности не хватает, нажмите на клетку правой кнопкой мыши на номер строки, выберите «Вставить» и скопируйте туда одно из заполненных полей для записи.

Раздел 3. Основные средства и инвестиции

Третий раздел начинается с основных фондов — имущества, которое вы используете в бизнесе. Речь только о собственности: арендованные вещи не считаются.

Вот что относится к основным фондам:

  • здания и сооружения;
  • машины, оборудование, транспортные средства;
  • производственный и хозяйственный инвентарь;
  • оригиналы произведений искусства;
  • скот, многолетние насаждения;
  • библиотечный фонд;
  • базы данных.

Перечислять вещи не нужно: достаточно поставить отметки «Да» или «Нет». Если пользовались основными фондам, в строке 7.3 укажите их стоимость в тысячах рублей. Считайте по цене, которую заплатили при покупке. Но если ремонтировали или улучшали вещи, учитывайте сопутствующие расходы.

Пример. Вы купили грузовой автомобиль за 700 000 рублей. Чтобы возить скоропортящиеся продукты, установили рефрижератор за 100 000 рублей. Это значит, что стоимость автомобиля повысилась до 800 000 рублей. Эту цифру и нужно писать в документе.

Износ имущества не учитывается, поэтому амортизацию считать не нужно

В строке 7.4 напишите, сколько денег вы потратили на покупку или строительство новых основных фондов:

  • зданий и сооружений;
  • машин, оборудования и транспортных средств;
  • производственного и хозяйственного инвентаря;
  • скота и многолетних насаждений.

Затем напишите, сколько грузовых автомобилей используете. Учитываются все: собственные, арендованные, полученные в лизинг. Считайте даже личные автомобили водителей, которых вы нанимаете на работу.

Если используете легковой автомобиль для перевозок грузов, они не считаются

Последний шаг — контактные данные ИП. Напишите ФИО, дату заполнения, а также телефон и почту. Если отправляете документ на бумажном носителе, не забудьте поставить подпись.

Поле для подписи находится справа от ФИО — мы выделили его зелёным цветом

Как отправить форму в Росстат

  1. Через электронную почту Росстата. Подпишите отчёт электронной подписью и отправьте на почту websbor-report@gks.ru архив с документом.
  2. Через портал Госуслуг. С 1 марта можно сдавать отчётность в Росстат через Госуслуги. Понадобится только подтверждённая учётная запись ИП: подписывать документ электронной подписью не нужно.

  3. В бумажном виде, по почте. Для этого отправьте распечатанную и заполненную форму в территориальные органы Росстата по месту регистрации ИП.
  4. Клиенты Точки могут заполнить и отправить форму через сервис «Онлайн-бухгалтерия», раздел «Налоги и отчётность».

Просто оставьте ваш телефон, чтобы оформить счёт для бизнеса или зарегистрировать ИП или ООО.

Откроем счёт онлайн.

В соответствии с требованиями Федерального закона от 27.07.2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» я даю своё согласие Публичному акционерному обществу Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2209, выдана Банком России 24.11.

2014 г., место нахождения: 115114, г. Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4) и КИВИ Банк (акционерное общество) (Генеральная лицензия Банка России № 2241, выдана Банком России от 22.01.2015 г., место нахождения: 117648, г. Москва, мкр. Чертаново Северное, д. 1А, корп.

 1) (далее — Банки) на обработку, сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение, обновление, изменение, извлечение, использование, распространение, передачу, обезличивание, блокирование и удаление моих персональных данных, совершаемую c использованием средств автоматизации или без них.

В соответствии с Федеральным законом от 07.07.2003 № 126-ФЗ «О связи» даю свое согласие оператору связи, с которым у меня заключен договор об оказании услуг связи в отношении мобильного номера, указанного мной, на предоставление Банкам сведений об абоненте и оказываемых мне услугах связи по договору об оказании услуг связи, заключенному с таким оператором связи.

Даю согласие на обработку моих персональных данных, включая фамилию, имя, отчество, дату и место рождения, данные документа, удостоверяющего личность, данные о гражданстве, адресе, семейном, социальном, имущественном положении, образовании, профессии, доходах, месте работы, контактных данных телефона и другой информации личного характера, которая может быть использована для целей продвижения услуг Банков, совместных услуг Банков и третьих лиц.

Данное согласие действует с момента отправки заявки до момента получения Банками письменного заявления об отзыве настоящего согласия на обработку персональных данных.

Оставляя свои данные в отправляемой мной заявке и предоставляя дополнительные данные и документы по телефону, факсу или электронной почте, я подтверждаю и признаю, что я прочитал изложенное соглашение, и даю своё безусловное согласие без оговорок и ограничений.

Услуга по резервированию номера расчётного счёта оказывается юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (далее — клиенты), заполнившим заявку на сайте или позвонившим в банк по номеру телефона 8 800 2000 024.

Платежи по зарезервированному счёту банк не проводит. Деньги, перечисленные клиенту по реквизитам зарезервированного счёта, хранятся в банке в течение 5 рабочих дней. Если счёт не будет открыт, через 5 рабочих дней деньги вернутся их отправителю.

Банк не несет ответственности за убытки, возникшие у клиента, если на дату возврата денег отправителю, счёт отправителя закрыт или у него поменялись реквизиты.

Если в течение 5 рабочих дней с момента поступления денег на зарезервированный счёт, он будет открыт, деньги переведутся на открытый счёт в сроки, установленные действующим законодательством РФ.

Банк может отказать в резервировании номера счёта в одностороннем порядке без объяснения причины. Банк может отказать в открытии зарезервированного счёта в случаях, установленных внутренними документами банка в соответствии с действующим законодательством РФ.

Источник: https://allo.tochka.com/forma-1

Отчётность ИП на УСН в 2021 году с работниками

Отчетность ип с работниками в 2021 году

Упрощенная система известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он отражает в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.

Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2021 году?

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под ведением бухгалтерского учета ИП мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам.

Отчетность ИП на УСН с работниками в 2021 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды – Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы.

Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2021 году.

Ип на усн с наемными работниками: отчеты 2021 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок – 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших образцах документов.

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты РСВ, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

  • Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2021 году – не позднее 1 марта за предыдущий год;
  • Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2021 году для ИП – не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал, а за 2020 год надо отчитаться не позднее 1 марта 2021 года.

Что касается сведений о среднесписочной численности работников, то в 2021 года они сдаются не отдельно, а в составе РСВ.

Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно.

Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность – раз в квартал или месяц.

Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным, ИП-работодатели выплачивают из своих средств страховые взносы за работников. О том, в какие фонды распределяются эти суммы, вы можете подробнее узнать в статье “Страховые взносы ИП 2021”.

Какие отчеты сдает ИП в фонды? Как и раньше, отчет в ФСС сдается ежеквартально по форме 4-ФСС. В 2021 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячную отчетность за работников.

Называется она “Сведения о застрахованных лицах”, для нее предусмотрена форма СЗВ-М. Кроме того, по итогам 2021 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам – Сведения персонифицированного учета за год.

Срок сдачи – не позднее 1 марта следующего года.

С 2020 года, в связи с введением электронных трудовых книжек, утверждена новая форма отчетности – СЗВ-ТД. Сдавать ее надо не позже 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Однако отчетным признается не каждый месяц, а только тот, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение работника или получение от него заявления о формате трудовой книжки).

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Многие банки предлагают выгодные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно здесь.

Отчетность в Росстат для ИП в 2021 году

Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. И как раз в 2021 году все ИП должны отчитаться по форме №1-Предприниматель, крайний срок сдачи – 1 апреля 2021 года.

Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю. За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы. 

Сроки сдачи отчетности в 2021 году для ИП на УСН

Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2021 году в налоговый календарь:

Орган

Отчет

Период

Срок сдачи

ИФНС

декларация по УСН

год

не позднее 30 апреля

ИФНС

2-НДФЛ

год

не позднее 1 марта

ИФНС

6-НДФЛ

квартал

не позднее конца месяца, следующего за кварталом

ИФНС

единый расчет по взносам (новая форма)

кварталне позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом 

ПФР

СЗВ-М и СЗВ-ТД

месяц

не позднее 15 числа месяца,

следующего за отчетным

ФСС

4-ФСС

квартал

не позднее 20 числа месяца,

следующего за кварталом

ФСС

вид деятельности*

год

не позднее 15 апреля

*ИП с работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности. Ежегодная сдача отчета не обязательна.

Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2021 году с работниками. Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один. 

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kakie-otchety-sdaet-ip-na-usn-s-rabotnikami

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.