Не сдана нулевая отчетность штраф

Суммы штрафов ООО при нарушениях в сдаче отчетности

Не сдана нулевая отчетность штраф

В статье собрали топ 10 основных нарушений, за которые чаще всего штрафуют организации. Держите памятку под рукой, чтобы не попасть на штрафы и пени.

Боитесь пропустить срок сдачи декларации?

Доверьте заполнение и сдачу отчётности сотрудникам сервиса «Моё Дело. Бухобслуживание». Возьмем на себя всю рутинную работу, освободив вас от любых бухгалтерских дел.

Узнать подробнее

Все организации обязаны сдавать в ФНС налоговую отчётность. Но бывает, что организация просрочила срок сдачи. Неважно по какой причине это произошло — забыли, не успели или не знали. В любом случае это считается нарушением законодательства и организацию привлекут к налоговой ответственности.

Ответственность за несвоевременную сдачу налоговой отчётности состоит из трех частей:

  • административный штраф на руководителя или другое должностное лицо. Налоговики могут выписать предупреждение или наложить штраф — 300-500 рублей за каждый отчёт;
  • штраф на компанию. 5% от суммы налога, указанной в декларации, но не уплаченной в срок, за каждый месяц просрочки. Максимум — 30%, минимум — 1 000 рублей. Штраф начисляется за каждый месяц просрочки независимо от того, на сколько дней организация опоздала со сдачей отчётности — на один день или на целый месяц. Если весь налог заплатили вовремя, а декларацию не сдали, штраф будет 1 000 рублей.
  • блокировка расчётного счёта. Операции по счетам приостановят, если задержать отчётность на 10 рабочих дней и более.

Налоговые декларации, в которых отсутствует налоговая база, считаются нулевыми. Если организация не вела деятельность, не получала дохода, но является плательщиком налога, нужно сдать нулевую декларацию. За несдачу полагается штраф — 1 000 рублей. Платить придётся за каждую несданную отчётность.

Деятельности ещё нет, а отчётность уже требуют?

Научим за 10 минут формировать нулёвки автоматически.

Сформировать бесплатно

Каждый работодатель сдает персонифицированные сведения о сотрудниках. Сюда входят отчёты СЗВ-М, СЗВ-стаж и СЗВ-ТД. Если в компании трудится более 25 человек, все эти отчёты работодатель обязан сдавать только в электронном формате. Если отчёт будет на бумаге, его оштрафуют на 1 000 рублей за каждую форму (ч. 4 ст. 17 закона 27-ФЗ от 01.04.1996г.).

Другие штрафы:

СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Организацию оштрафуют, если она сдаст эти отчёты позже срока. Размер штрафа — 500 руб. за каждого сотрудника. Если отчёт сдали вовремя, но кого-то из персонала пропустили, штраф — 500 руб.

за каждого «потерянного» человека. Когда отчёт сдали своевременно, но указали ошибочные данные, например, неверный СНИЛС, штраф прежний — 500 руб. за каждого сотрудника с ошибкой.

Должностное лицо оштрафуют на сумму от 300 до 500 рублей (статья 15.33.2 КоАП РФ).

Кроме того, если не выдать сотруднику копию СЗВ-СТАЖ при увольнении, работодателю грозит штраф по п. 1 ст. 5.27 КоАП. Сумма штрафа от 1 000 до 5 000 руб. на должностных лиц и ИП, и от 30 000 до 50 000 руб. на организацию.

СЗВ-ТД. За несдачу, нарушение сроков сдачи или ошибки в СЗВ-ТД в 2020 году пока не штрафуют. Ответственность, которая предусмотрена в законе № 27-ФЗ за подобные нарушения для персонифицированной отчетности, на СЗВ-ТД не распространяется.

С 1 января 2021 года ответственность за непредставление, нарушение сроков или ошибки в СЗВ-ТД будет установлена в КоАП.

Но если из-за того, что работодатель не сдал СЗВ-ТД или сдал с ошибками, сотрудник не сможет устроиться на работу, работодателя могут обязать компенсировать сотруднику потери (ст. 234 ТК РФ).

За несвоевременную сдачу РСВ организацию накажут по ст. 119 НК РФ. Размер штрафа равен 5% от суммы взносов, указанных в отчёте, но не уплаченных в срок. Минимальный штраф 1 000 рублей. Верхняя граница штрафа — 30%. Штраф начисляется за каждый месяц просрочки, включая день подачи расчёта.

При подсчёте штрафов налоговые инспекторы вычитают сумму взносов, которые были вовремя перечислены в бюджет. Так, если организация оплатила все взносы вовремя, она обойдётся минимальным штрафом в 1 000 рублей.

Если организация опоздает с предоставлением РСВ на 10 рабочих дней и более, ФНС может заблокировать движения по расчётному счёту. Кроме того, руководителю выпишут предупреждение или оштрафуют на сумму от 300 до 500 рублей.

«Моё дело. Бухобслуживание» берёт на себя любые штрафы, которые возникли по вине аутсорсера. Наша ответственность перед клиентами застрахована на 100 000 000 рублей.

УЗНАТЬ ПОДРОБНЕЕ

Штраф за несдачу справки-подтверждения в ФСС не предусмотрен. При этом у организации могут возникнуть другие негативные последствия.

Если до 15-го апреля не представить в ФСС нужные документы, в ФСС на текущий год установят тарифы страхования от несчастных случаев по тому коду ОКВЭД из указанных в ЕГРЮЛ, который имеет наивысший класс профессионального риска. И доначислит взносы с начала календарного года.

Таким образом, без последствий не подтверждать основной вид деятельности могут только организации, у которых и так основной ОКВЭД имеет наивысший класс риска среди остальных.

Если налоговый агент не сдал расчёт вовремя или прислал с опозданием, штраф составит 1 000 руб. за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для сдачи расчёта в инспекцию (п. 1.2 ст. 126 НК). При задержке со сдачей формы 6-НДФЛ на 10 рабочих дней и более, организации грозит блокировка банковского счёта.

Если инспекторы нашли в расчёте недостоверные сведения, выпишут штраф — 500 рублей. Сумма штрафа не зависит от количества ошибок в отчете. Важен сам факт предоставления 6-НДФЛ с ошибками. При этом, если организация сама обнаружила ошибку и сдала уточненный расчёт до того, как её нашли инспекторы, санкций не будет (ст. 126.1 НК).

Некогда заниматься отчётами? Формируем и отправляем отчётность за вас

от 1666 рублей в месяц

Оставить заявку

Самые серьёзные штрафы — по статистическим отчетам. Так, если организация предоставила в Росстат недостоверные или неполные сведения, то заплатит:

  • 20 000 — 70 000 рублей за первое нарушение;
  • 100 000 — 150 000 рублей, если нарушение повторится.

Кроме того, есть давний, но еще действующий закон от 13 мая 1992 г. N 2761-I «Об ответственности за нарушение порядка представления государственной статистической отчётности». По статье 3 этого закона организация должна возместить органам статистики ущерб, если им придётся исправлять итоги сводной отчётности из-за того, что организация сдала искажённые данные или опоздала с отчётом.

Если организация вовремя не уплатила налоги и взносы или перечислила их не полностью, налоговики выпишут штраф по статье 122 НК РФ. Причиной для применения штрафа может быть занижение налоговой базы, неправильный расчёт суммы налога и другие неправомерные действия или бездействие организации.

Размер штрафа:

  • 20% от суммы долга, если организация занизила налог без умысла. Например, бухгалтер из-за низкой квалификации неверно рассчитала налог;
  • 40% от неуплаченной суммы, если налог занизили умышленно. Например, компания использовала фирму-однодневку. Если инспекторы это докажут, штраф с 20% увеличится до 40% ( п. 3 ст. 122 НК РФ).

Кроме штрафа, налоговая инспекция начнёт начислять пени за каждый календарный день просрочки. За первые 30 дней пени составляют 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ. Начиная с 31-го дня пени увеличиваются в 2 раза. Суммарно размер пеней не может быть больше самой недоимки.

Организации могут сдавать декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или на бумаге — через представителя или по почте. В некоторых случаях компании обязаны предоставлять отчётность только в электронном виде. Например, если:

  • среднесписочная численность сотрудников — действующих и вновь созданных больше 100 человек;
  • уплачивают НДС, в том числе как налоговый агент;
  • являются крупнейшим налогоплательщиком с любой численностью сотрудников;
  • сдают отчёты по форме 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, РСВ и количество работников превышает 25 человек.

Если организация не соблюдает установленный способ сдачи отчётности и вместо электронного формата присылает бумажный, её привлекут к ответственности. Размер штрафа составляет 200 рублей за каждую декларацию или расчёт, сданные не тем способом. Об этом говорится в статье 119.1 НК.

В некоторых случаях налоговая инспекция может запросить у организации документы — счета-фактуры, накладные, акты приема-передачи или договор по сделке с конкретным контрагентом. Обычно инспекторы запрашивают их в ходе проверок — камеральных, выездных, встречных.

О том, как подготовиться к выездной налоговой проверке и вести себя, читайте здесь.

Если организация не ответит вовремя на запрос инспекции, её оштрафуют согласно ст. 126 НК РФ. При этом штраф предусмотрен за разные виды нарушения — если организация не предоставила документы или не сообщила нужные сведения.

За непредставление сведений в срок с организации взыщут 200 рублей за каждый документ. Если компания отказалась передать нужные документы или предоставила документы с заведомо недостоверными сведениями, её ждет штраф — 10 000 рублей. Привлекут к ответственности и должностное лицо. Сумма штрафа — 300-500 рублей.

За несвоевременное предоставление информации(это не касается документов), с организации взыщут 5000 рублей при первом нарушении и 20 000 рублей — при повторном в течение одного календарного года.

НарушениеНалоговая и административная ответственностьОснования
Не сдали налоговые декларации и РСВ5% от неуплаченной в срок суммы налога, заявленной в декларации или расчёте, за каждый полный и неполный месяц просрочки (не менее 1000 руб., не более 30%). На должностных лицо — предупреждение или штраф 300-500 руб. Блокировка расчётного счётаст. 119 НК РФ; ст. 15.5 КоАП РФ подп. 1 п. 3 ст. 76 НК; п. 6 ст. 6.1 НК
Забыли сдать нулевую декларацию1 000 рублей за каждый отчёт. На должностных лицо — предупреждение или штраф 300-500 руб.ст. 126 НК РФ; ст. 15.5 КоАП РФ
Не сдали СЗВ-ТД, СЗВ-М, СЗВ-стаж500 руб. за каждое застрахованного сотрудника. Ответственность должностного лица — 300-500 рублейст. 17 Закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ; 15.5 КоАП РФ
Не подтвердили код основного вида деятельности в ФССШтрафов на организацию и должностных лиц нет. Но ФСС установит тариф для класса с максимально высоким профессиональным рискомп. 13 Правил, утвержденных постановлением Правительства от 01.12.2005 № 713
Не сдали отчеты в Росстатот 20 000 руб. до 70 000 руб., а за повторное нарушение от 100 000 руб до 150 000 руб. Для должностных лиц от 10 000 руб. до 20 000 руб., а за повторное нарушение от 30 000 руб. до 50 000 руб.

Источник: https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/shtrafy-ooo-pri-sdache-otchetnosti

Нулевые отчеты в налоговую | Нулевая отчетность в налоговую

Не сдана нулевая отчетность штраф

Все компании и ИП периодически отчитываются о своей работе в контролирующие органы. О взносах с зарплаты отчитываются в ФСС и  в ФНС. О прибыли и налогах организации представляют данные в налоговую инспекцию.

Но в период кризиса нередко встречаются ситуации, когда фирма временно не ведет деятельность, и тогда возникает вопрос: нужно ли сдавать отчеты в период бездействия? Чаще всего нужно. Отчетность, которая не содержит числовых показателей, называется нулевой.

В 2021 году порядок подачи нулевых деклараций не изменился. Как подавать нулевую отчетность в налоговую инспекцию и фонды, расскажем в статье.

Нулевая налоговая отчетность для ОСНО

Есть ряд налогов, которые являются обязательными для общего режима, — НДС, налог на прибыль. По этим налогам подать нулевые декларации придется даже при отсутствии оборотов. Нулевые декларации по прибыли и НДС должны включать титульный лист и обязательные разделы с прочерками (какие разделы обязательны для той или иной декларации, всегда можно узнать из инструкции по ее заполнению).

Прочие налоги (на имущество, землю, воду и т. п.) платятся только при наличии объекта. Если у вас нет земли, то налог вы не платите, декларацию не сдаете ни в каком виде.

То есть при отсутствии соответствующих объектов налогообложения нулевая декларация не подается. Нулевая декларация есть у налога на имущество.

Ее надо подать, если у вас есть объекты налогообложения, но итоговая сумма налога по ним всем равна нулю.

Существует единая упрощенная декларация, которая заменяет декларации по нескольким налогам. Ее вправе составить и сдать те плательщики, у которых в отчетном периоде не было движения по кассе и расчетному счету, а также отсутствовали объекты налогообложения (п. 2 ст. 80 НК РФ). Срок для указанной декларации — до 20-го числа месяца, идущего после отчетного квартала.

Если весь год не было деятельности, нужно сдать баланс. Как минимум будет указан размер уставного капитала в пассиве и заполнена одна из строк активов.

Сроки сдачи нулевых отчетов в налоговую аналогичны срокам сдачи отчетности по каждому виду налога.

Нулевая налоговая отчетность для УСН

Упрощенцы обязаны сдавать декларацию по УСН. Если в отчетном периоде не было доходов и расходов, придется подать нулевку. Имейте в виду, что ФНС сравнивает показатели в декларации с оборотами по банковскому счету.

Нулевая налоговая отчетность для ЕНВД

Компании на вмененке сдают соответствующую декларацию. Но вмененный налог не зависит от оборотов или доходов, он считается от вмененного дохода, который есть всегда (площадь, численность и т. п.).

Следовательно, нулевой декларации по ЕНВД быть не может.

Нулевые отчеты по страховым взносам

Если сотрудникам не начислялась зарплата и иные доходы, то и взносов тоже быть не должно. Такая ситуация может возникнуть, если сотрудники находились в отпуске без сохранения заработной платы. В подобных случаях по взносам подаются нулевые расчеты —— расчет по страховым взносам и 4-ФСС.

ИП, которые состоят на учете в фондах, подают нулевые расчеты даже при отсутствии работников (например, при увольнении). Чтобы не сдавать нулевки, ИП должен сняться с учета в качестве работодателя.

СЗВ-М — подается в ПФР и не может быть нулевым. Если есть сотрудники, нужно сдавать форму независимо от начислений. Если работников нет, отчет не сдается.

Нулевые отчеты по НДФЛ

По этому налогу есть две формы — 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Если в течение отчетного периода не было доходов, выплаченных физическим лицам, эти формы не сдаются. То есть нулевых отчетов по НДФЛ не бывает.

С первого квартала 2021 года отчет 2-НДФЛ перестанет существовать как самостоятельный, он станет приложением к форме 6-НДФЛ. Нулевыми они тоже не будут.

Как сдать нулевую отчетность в налоговую через интернет?

Нулевка по НДС и бухгалтерская отчетность сдаются только в электронном виде. Остальные нулевые отчеты можно сдать и на бумаге.

Штрафы за несдачу нулевой отчетности в налоговую инспекцию

Штраф за нарушение сроков или непредставление нулевой декларации составляет 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300–500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).

Попробовать

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/nulevaya-otchetnost-v-nalogovuyu

Нулевая отчетность ООО, штрафы и что будет, если бросить ООО, а не ликвидировать? • WILHARD.RU

Не сдана нулевая отчетность штраф

Несмотря на все нервы, потраченные деньги и время, мне так и не удалось официально ликвидировать ненужное ООО. Относительно моего ООО внесена запись в ЕГРЮЛ, что данные недостоверны (у меня юр.

адрес массовой регистрации, который я покупал в юр. фирме при регистрации много лет назад). И теперь я даже не могу оформить электронную подпись, чтобы удаленно сдавать отчетность.

А при этом есть обязанность сдавать НДС, который можно сдать только электронно).

При этом прошел год, и теперь ликвидация возможна только через суд. А отчетность сдавать все равно надо! В общем какой-то гордиев узел.

В итоге я решил рассмотреть варианты: сдавать нулевую отчетность по почте (вдруг пригодится еще ООО) или бросить ООО. Сколько стоит, какие штрафы и риски?

Вот такую составил таблицу отчетности, которую необходимо предоставлять и штрафы за ее непредоставление для ООО на УСНО:

ОтчетКуда сдаватьКак часто сдаватьСроки сдачиШтраф на организациюШтраф на директора
Декларация УСНФНСРаз в год31.031000 руб.300-500 руб.
Сведения о среднесписочной численностиФНСРаз в год20.01200 руб.300-500 руб.
Расчет по страховым взносамФНСЕжеквартально30 дней по окончании квартала1000 руб.300-500 руб.
СЗВ-МПФРЕжемесячно15-ое число500 руб.300-500 руб.
СЗВ-СТАЖПФРРаз в год01.03500 руб.300-500 руб.
4-ФССФССЕжеквартально20-ое число1000 руб.300-500 руб.

Если сложить все штрафы, помноженные на количество раз, которое надо сдавать отчетность, то получается 15 700 рублей в год будет набегать, если не сдавать отчетность. При этом этот штраф должно заплатить ООО. Но ведь ООО не ведет деятельность и денег у него нет!

15 700 рублей в год стоит не сдавать нулевую отчетность для ООО на УСН в 2020 году

Директор заплатит 11 500 рублей за каждый год несданной отчетности, если считать по 500 рублей за каждый непредоставленный отчет. Если считать по 300 рублей, то получится 6 900 рублей.

6 900 рублей в год будет платить директор брошенного ооо на усн за непредоставление отчетности

А для ООО на общей системе налогообложения это стоит еще дороже! Интересно, сколько)? Считать уже неохота. Хотя на самом деле у меня ООО на ОСНО, но я решил перевести его на УСН, чтобы меньше сдавать отчетов.

Вариант 1. Бухгалтерская фирма

Минимальная цена, которую я нашел, чтобы все делала бухгалтерская фирма за вас – это 12 000 рублей в год (“под ключ”). И при этом многие фирмы предлагают сдачу отчетности за 20 000 рублей в год.

Если же вы сами будете все сдавать, они будут только готовить документы, то я видел предложения за 4 000 – 6 000 рублей в год. Но самому сдавать – это хлопотно, и так времени не хватает на более важные дела. Кроме того, тогда уж выгоднее за 2500 руб. готовить самому документы в Контуре (см. следующий вариант),

Вместо использования бухгалтерской фирмы, как мне кажется, выгоднее не сдавать совсем нулевую отчетность, так как бросить фирму для директора будет стоить столько же, как и пользоваться услугами бухгалтерской фирмы (11500 рублей в год). Пусть уж лучше штрафуют!

Вариант 2. Самостоятельная подготовка отчетов в Контур Отчет.ру

В Контуре есть тариф “Нулевая отчетность”, который будет стоить 2500 рублей в год. Там есть налоговый календарь с напоминаниями о том, когда и что сдавать, а также мастер создания отчетов. Все можно будет делать в полуавтоматическом режиме. И стоить это будет всего 2500 рублей в год.

Контур Отчет.ру: “Нулевая отчетность” (2500 р. в год) выгоднее, чем не сдавать отчетность.

А что если бросить ооо?

Кажется, это – самый оптимальный вариант. Вот, думаю теперь, может бросить все-таки?

В соответствии с законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ “О гос. регистрации юр. лиц и ИП”, статья 21.1:

  1. Юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев не представляло документы отчетности и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее – недействующее юридическое лицо). Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.
  2. При наличии одновременно всех указанных в пункте 1 настоящей статьи признаков недействующего юридического лица регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц.
  3. Предусмотренный настоящей статьей порядок исключения юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц применяется также в случаях:
    1. невозможности ликвидации юридического лица ввиду отсутствия средств на расходы, необходимые для его ликвидации, и невозможности возложить эти расходы на его учредителей (участников);
    2. наличия в едином государственном реестре юридических лиц сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, в течение более чем шести месяцев с момента внесения такой записи.

Если бросить ООО, то налоговая в течение 1-3 лет сама ликвидирует ООО.

Чем это чревато для меня? Что самое страшное, что может произойти, если бросить ООО? Тюрьма? Или что?

За непредставление отчётности учредители и директор компании, которую исключили из ЕГРЮЛ по решению ФНС, получают дисквалификацию на три года. В этот период они не смогут быть руководителями или учредителями иных организаций (пп. «ф» п. 1 ст. 23 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

Ну, дисквалификация на три года совсем не страшна. Неприятность эту мы переживем)!

Уголовной ответственности нет. Получается, что самое страшное, что может случиться – это штрафы с юридического лица и с меня как с директора. Но штраф с юридического лица, у которого нет денег – это проблема налоговой, а с директора возьмут максимум 6 900 – 11 500 рублей в год.

Так как для моего ООО внесена запись о недостоверности сведений, оно находится в процессе ликвидации (я – ликвидатор), срок ликвидации уже истек, я не могу сдавать отчетность, так как мне элементарно никто не оформит электронный ключ, и надо будет менять юридический адрес, чтобы сдавать отчетность. А зачем мне арендовать юридический адрес, если ООО не работает и денег у него нет? В общем, похоже – выход один у меня, бросить ООО. Загнали в угол…

Источник: https://wilhard.ru/misc/likvidacziya-ooo-nulevaya-otchetnst-shtrafy/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.