Налоговая ставка ип

Сколько налогов платит ИП

Налоговая ставка ип

Доходы, которые ИП получает от своего бизнеса, облагаются налогами. Единой для всех предпринимателей налоговой ставки нет. Налоги рассчитываются в зависимости от выбранной системы налогообложения. В этой статье мы расскажем, сколько налогов платит ИП на разных режимах, и как снизить фискальную нагрузку бизнеса.

Налоговые режимы для предпринимателей в РФ

Российское налоговое законодательство позволяет легальными методами снижать платежи в бюджет. Чтобы выбрать самый выгодный для себя вариант налогообложения, надо знать особенности каждого режима. Сначала мы кратко ознакомимся с ними, а потом на конкретном примере покажем, сколько платить налогов на разных системах.

Упрощенная система налогообложения

УСН или упрощенку выбирают для своего бизнеса многие предприниматели. Здесь важно правильно определить объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Налоговая ставка для первого варианта – УСН Доходы – составляет всего 6%, но расходы учитывать нельзя. Для второго варианта ставка выше – 15%, но при расчете налога из полученных доходов можно вычесть расходы. Кроме того, по некоторым видам деятельности регионы снижают налоговую ставку на этом режиме до 5%.

На первый взгляд может показаться, что при значительных расходах надо выбирать УСН Доходы минус расходы, но это не всегда так. Дело в том, что на УСН Доходы есть своя льгота – исчисленный налог можно уменьшить на сумму взносов, уплаченных за себя и за работников.

Чтобы работать на УСН, надо соблюдать определенные требования. Например, годовой доход не должен превышать 150 млн рублей, а количество работников – 100 человек.

В 2020 Минфин ввел переходные лимиты для УСН – до 200 млн рублей и 130 человек соответственно.

Однако ставка для тех, кто получит доход от 150 до 200 млн рублей в год, составит уже 8% для УСН Доходы и 20% для УСН Доходы минус расходы.

ПСН

На патентной системе для расчета налога не учитывается реальный доход бизнеса. Муниципальные власти заранее определяют потенциально возможный годовой доход по каждому виду деятельности. Налоговая ставка составляет 6% от этого дохода.

Узнать стоимость патента можно на калькуляторе, разработанном в ФНС. Минус ПСН в том, что на размер налога не влияют страховые взносы, уплаченные за себя или работников. А еще патент неудобен тем, что он действует на территории только одного региона, а не по всей России, как УСН.

ЕСХН

Единый сельхозналог платят только сельхозпроизводители и рыболовецкие производства. Ставка налога – 6% от разницы между доходами и расходами. С 2019 года плательщики ЕСХН обязаны платить еще и налог на добавленную стоимость. Однако мелкие производители с небольшими доходами могут освободиться от уплаты НДС.

Применяют ЕСХН из-за его специфики очень немногие предприниматели, поэтому мы не будем рассматривать этот режим в своих примерах расчета налогов.

НПД

Налог на профессиональный доход – это режим, разработанный специально для самозанятых граждан, но ИП тоже могут его применять. Сейчас НПД действует только в нескольких регионах (Москва и область, Татарстан и Калужская область), однако предполагается, что вскоре он станет применяться по всей России.

Ставка НПД составляет 4%, если клиентами ИП являются физические лица, и 6% — если за услуги платит организация. На этом режиме действуют самые строгие требования – доход в год не более 2,4 млн рублей, работников нанимать нельзя. Виды деятельности ограничены оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного производства.

ОСНО

На общей или основной системе налогообложения работают те ИП, которые не перешли на один из льготных режимов, рассмотренных выше. На ОСНО предприниматель платит два налога:

  • НДФЛ по ставке 13% с доходов, уменьшенных на вычеты;
  • НДС по ставке от 0% до 20%.
✏ Если платить оба налога по полной ставке, то ОСНО – самый невыгодный режим для ИП. Однако часть уплаченного НДФЛ (до 260 000 рублей за жилье и до 390 000 рублей за ипотечные проценты) можно вернуть, если предприниматель купил квартиру или дом. А от уплаты НДС можно освободиться, если доход от бизнеса за три месяца подряд не превысил 2 млн рублей.

Итак, мы кратко разобрались в том, сколько платить с доходов ИП. Налоги 2019 года – не единственные платежи в бюджет. Кроме них каждый предприниматель должен платить страховые взносы за себя.

Что еще, кроме налогов, платит ИП

За свое пенсионное и медицинское обеспечение предприниматель должен платить, даже если его бизнес не приносит дохода. Налоговый кодекс на каждый год устанавливает размер обязательных взносов ИП. Сколько взносов надо платить за себя в 2021 году? Ответ есть в статье 430 НК РФ:

  • 32 448 рубля – на обязательное пенсионное страхование;
  • 8 426 рублей – на обязательное медицинское страхование.

Всего получается 40 874 рубля.

За 2022 год предпринимателю придется перечислить больше:

  • 34 445 рублей – на обязательное пенсионное страхование;
  • 8 766 рублей – на обязательное медицинское страхование.
✏ Если же годовой доход ИП превысил 300 000 рублей, надо рассчитать и заплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование. Это 1% от суммы дохода свыше 300 000 рублей.

Не платить взносы за себя вправе те предприниматели, которые перешли на уплату НПД. Есть также льготные периоды, в течение которых страховые взносы временно не начисляются, потому что ИП не ведет бизнес по веским причинам:

  • уход за ребенком до полутора лет;
  • уход за пожилым старше 80 лет, инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом;
  • военная служба по призыву;
  • проживание с супругом-работником дипломатического или торгового представительства за пределами РФ;
  • проживание с супругом-военнослужащим по контракту в местности, где нет условий для ведения бизнеса.

Налоговые каникулы

Наш ответ на вопрос, сколько налогов платит ИП, будет неполным, если не рассказать про налоговые каникулы. Эта особая льгота для впервые зарегистрированных предпринимателей, которая позволяет платить налог по нулевой ставке. Система налоговых каникул действует до конца 2024 года. Будет ли она продлеваться, пока неизвестно.

Работать по нулевой ставке вправе только те ИП, которые выполняют ряд условий:

  • переход на УСН или ПСН сразу после регистрации;
  • вид деятельности – наука, образование, культура, производство, некоторые услуги;
  • уплата страховых взносов за себя и работников.

Еще одно важное условие – принятие закона о нулевой ставке на территории региона, где зарегистрирован предприниматель. Хотя каникулы действуют в большинстве субъектов РФ, некоторые регионы своим правом не воспользовались. А кое-где режим нулевой ставки уже прекращен. Узнать подробности о налоговых каникулах в вашем городе можно в местной ИФНС.

Примеры расчета налогов ИП на разных режимах

А теперь посмотрим на конкретном примере, насколько отличаются платежи в бюджет для одного и того же бизнеса на разных системах налогообложения.

Ольга Сергеева – дизайнер интерьеров, живет в г. Набережные Челны, Татарстан. Сейчас она работает по найму в компании, но хочет заняться собственным бизнесом и зарегистрировать ИП. Налоги и обязательные платежи, которые она будет платить в статусе предпринимателя, могут оказаться даже меньше, чем НДФЛ с зарплаты. Надо только правильно выбрать систему налогообложения.

Предполагаемый доход на старте бизнеса – 180 000 рублей в месяц. Клиентов пока немного, поэтому Ольга планирует работать одна, без работников. Расходы по бизнесу будут небольшими. Аренда мини-офиса, реклама, связь, транспортные расходы для выезда к клиентам составят 35 000 рублей в месяц.

По этим данным бизнес Ольги вписывается под следующие режимы: УСН Доходы, УСН Доходы минус расходы, ПСН, НПД. Общая система налогообложения будет ей невыгодна, потому что получать налоговый вычет за жилье с возвратом НДФЛ она не планирует. ЕСХН недоступен из-за вида деятельности. Рассчитаем общую фискальную нагрузку на разных налоговых режимах.

✏ Сначала надо посчитать, сколько страховых взносов за себя она должна платить. Кроме фиксированной суммы в 40 874 рубля, ей надо рассчитать дополнительный страховой взнос с дохода свыше 300 000 рублей.

На УСН годовой доход составит (180 000 * 12) 2 160 000 рублей. Дополнительный взнос с него равен ((2 160 000 – 300 000) * 1%) 18 600 рублей. Всего взносы, рассчитанные на основании реального дохода ИП, составят (40 874 + 18 600) 59 474 рубля.

На ПСН дополнительный взнос рассчитывается на основании потенциально возможного годового дохода. По решению местных властей он составляет 310 000 рублей. То есть дополнительный взнос при покупке патента составит только ((310 000 – 300 000) * 1%) 100 рублей. А общая сумма взносов за 2021 год равна 40 974 рубля.

✏ Плательщики налога на профессиональный доход (НПД), который действует на территории Татарстана, страховые взносы за себя не платят.

После того, как мы узнали, сколько взносов должен платить этот ИП, переходим к расчету самого налога на разных системах.

УСН Доходы. Годовой доход в размере (180 000 * 12 месяцев) 2 160 000 рублей умножаем на налоговую ставку 6% = 129 600 рублей. Но эту сумму ИП без работников может уменьшить на взносы, уплаченные за себя (59 474 рубля). Останется доплатить только 70 126 рублей.

УСН Доходы минус расходы. Годовой доход равен 2 160 000 рублей. Расходы по бизнесу составят (35 000 * 12 месяцев) 420 000 рублей. Сюда надо также добавить уплаченные страховые взносы 59 474 рубля. Налоговая база составляет 1 680 526 рублей. В Татарстане стандартная ставка этого режима снижена с 15% до 10%. То есть налог с учетом расходов и взносов равен 168 053 рубля.

ПСН. Стоимость патента по виду деятельности «Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления» рассчитаем на калькуляторе ФНС. Это всего 18 600 рублей за год. Но эту сумму ИП без работников может уменьшить на взносы, уплаченные за себя (40 974 рубля). То есть налоги будет снижен до нуля.

НПД. Клиенты, которые оплачивают услуги дизайна, относятся к физическим лицам. Значит, ставка налога составит всего 4% от полученного годового дохода (2 160 000 * 4%) 86 400 рублей. Взносы на НПД не платят, поэтому они не уменьшают налог.

Сведем все наши данные в таблицу.

Режим Налог Взносы Всего в бюджет
УСН Доходы 70 126 59 474 129 600
УСН Доходы минус расходы 168 053 59 474 227 527
ПСН 0 40 974 40 974
НПД 86 400 0 86 400

Как видим, самым выгодным для Ольги оказался режим ПСН. По сравнению с налоговой нагрузкой на УСН Доходы минус расходы платежи в бюджет оказались ниже в 3 раза. Следующий по привлекательности режим – НПД. А вот популярная у малого бизнеса УСН Доходы для нее невыгодна.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Итак, перед тем как выбирать систему налогообложения для своего бизнеса, рассчитайте налоговую нагрузку для каждого возможного варианта. Проще всего доверить этот расчет специалисту, тем более, что наши пользователи могут получить по этому вопросу бесплатную консультацию.

Выжимка актуальной и интересной информации для малого бизнеса в нашей рассылке — подпишитесь:

Сколько налогов платит ИП обновлено: Январь 22, 2021 автором: Всё для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/skolko-nalogov-platit-ip

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Налоговая ставка ип

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, имеющее право вести самостоятельный бизнес и получать от него доход. Обычные доходы физического лица (зарплата, продажа или сдача в аренду собственного имущества) облагаются налогом по ставке 13%. Если же говорить о доходах от бизнеса, то можно выбрать более выгодную систему налогообложения для ИП.

Такого понятия, как «ставка налога для ИП», не существует, так же как нет единого налога для всех предпринимателей. Вы вправе выбирать самый выгодный вариант налогообложения и переходить на льготные налоговые режимы.

Налоги и обязательные платежи ИП 2021

Какие налоги платит ИП? Это зависит от того, какую систему налогообложения вы выбрали. Налоги отличаются ставкой, базой, периодом, порядком расчета и сроками уплаты. Если вас интересует, как уменьшить налоги ИП, то надо ознакомиться со всеми системами налогообложения, действующими в РФ.

Предприниматели могут выбрать одну из пяти систем налогообложения для ИП:

  1. ОСНО или общая система налогообложения – сложная, с высокой налоговой нагрузкой, но позволяющая вести любой вид деятельности и не имеющая никаких ограничений. Работать на ОСНО может любой желающий, но если говорить об уменьшении налогов ИП, то таких возможностей общая система налогообложения для ИП не дает. Ставка на получаемые доходы будет на этом режиме такой же, как и НДФЛ с зарплаты – 13%, а кроме того, надо платить НДС – самый сложный для расчета и уплаты налог. Ставка НДС, в зависимости от категории товара или услуг, составляет от 0% до 20%. Но от уплаты этого налога можно получить освобождение, если доход за три месяца не превысил 2 млн рублей.
  2. УСН или упрощенная система налогообложения – ее выбирает большинство начинающих предпринимателей. У этого режима есть два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы, которые сильно отличаются между собой. Если вы выберете объект «Доходы», то налог ИП на УСН в 2021 году составит всего 6% от полученного дохода. Это хороший вариант, если расходы, связанные с бизнесом, у вас небольшие, потому что учитывать затраты на этом режиме нельзя. Если же расходы составляют 65-70% доходов, то выгоднее выбирать УСН Доходы минус расходы. Налоги ИП в этом случае будут рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами. Разрешенные виды деятельности на УСН почти совпадают с видами деятельности, доступными любому ИП на ОСНО.
  3. ЕСХН или сельхозналог – выгодный режим, на котором надо платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов. Кроме того, с 2019 на этом режиме надо перечислять НДС, от уплаты которого можно освободиться, если доходы не превышают 80 млн рублей в год. Применять ЕСХН вправе только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством, а также те, кто оказывает им определенные услуги.
  4. ПСН или патентная система налогообложения. Это единственный налоговый режим, предназначенный только для ИП. Особенность ПСН в том, что налогом облагается не реальный, а рассчитанный государством доход. Виды деятельности ограничены услугами и розницей, но разрешено также мелкое производство: валяной обуви, очков, визиток, ковров, сельхозинвентаря, молочной продукции, хлеба, колбас и др.
  5. НПД или налог на профессиональный доход – новый режим, который начинался в качестве эксперимента, но с 2021 года действует во всех регионах РФ. Применять его могут только ИП без работников, которые занимаются оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.

Все специальные системы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН, НПД) требуют от предпринимателя соблюдения множества условий: ограничение численности работников, лимит получаемых доходов, определенные виды деятельности и др. Выбор системы налогообложения с учетом всех критериев уже превращается в непростую задачу, а ведь у ИП есть обязанность платить, кроме налогов, еще и страховые взносы за себя.

Взносы ИП за себя – это отчисления в фонды на пенсионное и медицинское обеспечение. Каждый год государство рассчитывает фиксированную сумму, которую ИП должен платить, независимо от того, работал ли он и был ли получен доход (исключение – НПД, где взносы платят добровольно).

В 2021 году фиксированная сумма взносов предпринимателя за себя составляет 40 874 рубля. Если же ваши доходы за год превысили 300 000 рублей, то взносы в ПФР рассчитывают дополнительно, из расчета 1% от дохода сверх лимита. 

Собираетесь открыть ИП? Не забудьте про расчетный счёт – он упростит ведение бизнеса, уплату налогов и страховых взносов. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. Ознакомиться с предложениями вы можете у нас на сайте.

Система налогообложения и работники ИП

Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников. По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место.

Уплата налогов ИП в 2021 году без работников имеет свои особенности – государство позволяет уменьшать рассчитанный налог на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов.

В итоге, при небольших доходах предприниматели без работников на УСН Доходы или ПСН могут снизить налог до нуля.

Пример: в свободное от основной работы время предприниматель на УСН Доходы оказывает услуги по ремонту компьютеров. Дополнительный доход от этой деятельности составил 328 000 рублей за 2021 год. ИП обязан заплатить за себя страховые взносы, рассчитаем их сумму:

  • 32 448 рублей – фиксированные взносы на пенсионное страхование;
  • 8 426 рублей – фиксированные взносы на медицинское страхование;
  • 280 рублей – дополнительные взносы с дохода, превышающего 300 000 рублей в год.

Итого, за этот год предприниматель должен уплатить взносов за себя на сумму 41 154 рубля. Рассчитанный налог на полученные доходы составит 328 000 * 6% = 19 680 рублей. Предприниматель вправе уменьшить эту сумму на все уплаченные за себя взносы, т.е. в этом примере налог ИП без работников будет равен нулю.

Налоги ИП с работниками в 2021 году тоже могут быть уменьшены за счет сумм страховых взносов, но уже не более, чем наполовину.

Предположим, что предприниматель из примера выше нанял работника, поэтому его доход вырос до 780 000 рублей за год.

Взносы при этом он платит и за себя, и за работника, однако налог можно уменьшить максимум на 50%, то есть до 23 400 рублей (из расчета 780 000 * 6%)/2). 

Возможность уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов существует только на ПСН и УСН Доходы. Предприниматели на УСН Доходы минус расходы, ЕСХН и на ОСНО могут уменьшать на сумму взносов полученный доход, но не сам налог. 

Выбор системы налогообложения для ИП

Какая система налогообложения лучше для ИП? Чтобы ответить на этот вопрос, надо сделать индивидуальный расчет налогов для ИП в каждом конкретном случае. При этом необходимо учесть множество критериев:

  • требования каждой системы налогообложения;
  • наличие и количество работников;
  • региональные особенности (потенциально возможный годовой доход для ПСН; региональная ставка на УСН Доходы минус расходы; разрешенные виды деятельности);
  • система налогообложения ваших будущих партнеров, покупателей, клиентов;
  • ведение экспортно-импортной деятельности;
  • площадь торговой точки или зала обслуживания;
  • количество транспортных средств при автоперевозках и др.

Как же выбрать систему налогообложения для ИП, чтобы платить меньше налогов? Для этого надо сделать расчет налоговой нагрузки на каждом выбранном режиме. Покажем расчет налогов для ИП на примере:

Индивидуальный предприниматель в г. Калуга планирует открыть парикмахерскую. Ожидаемый доход в месяц – 600 000 рублей; количество наемных работников – 6 человек; предполагаемые расходы составят 360 000 рублей в месяц, в том числе страховых взносов за работников – 28 000 рублей.

Рассчитаем суммы налогов на разных льготных режимах:

  1. ПСН. Для расчета стоимости патента воспользуемся калькулятором. Получаем, что стоимость патента на один месяц равна 2 083 рубля. Но и эту сумму можно уменьшить на 50% за счет уплаченных страховых взносов, то есть патент обойдется всего в 1 042 рубля. 
  2. УСН Доходы. На этом режиме расходы не учитываются, весь доход облагается по ставке 6%. Получаем 36 000 рублей, сумму налога можно уменьшить на уплаченные взносы, но не более, чем наполовину. Итого, 18 000 рублей.
  3. УСН Доходы минус расходы. Облагается разница между доходами и расходами: (600 000 – 360 000 = 240 000) * 15% = 36 000 рублей. Уменьшение налога ИП на этом варианте налогообложения не предусмотрено, т.к. страховые взносы уже учтены в расходах.

Итого, для этого предпринимателя самой выгодной окажется система налогообложения ПСН, но так бывает далеко не всегда.

Пользователи нашего сайта могут получить бесплатный расчет налоговой нагрузки от специалистов 1С:БО. Рекомендуем воспользоваться этим предложением и уменьшить налоги ИП к уплате.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ip

Как выбрать налогообложение для ИП

Налоговая ставка ип

Этот материал обновлен 04.02.2021

Юлия Невмержицкая

редактор Тинькофф-бизнеса

Екатерина Мирошкина

экономист

При регистрации индивидуальный предприниматель должен выбрать систему налогообложения.

Если не выбрать, налоговая сама назначит общую систему, а это несколько налогов и сложный бухгалтерский учет. Разбираемся, как не прогадать.

Общий план по выбору системы налогообложения такой:

  1. Проверьте, подходят ли для вашей сферы деятельности ЕНВД и патент.
  2. Если ЕНВД и патент подходят, проверьте ограничения по этим спецрежимам. Например, на ЕНВД нельзя нанимать больше 100 человек, а на патенте — больше 15.
  3. Если не можете работать на ЕНВД и патенте, выбирайте УСН. Здесь возможны два варианта: платить налоги с доходов или с доходов за минусом расходов. Если расходы больше 60% от доходов, лучше работать по системе «Доходы минус расходы». На упрощенке есть свои ограничения.
  4. Если работаете в сельском хозяйстве, подойдет ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
  5. Если ничего из этого не подходит или собираетесь работать с компаниями, которые применяют НДС, придется выбрать общую систему налогообложения.

А теперь подробнее о каждой системе налогообложения.

ЕНВД, или вмененка, — специальный налоговый режим, который работает для некоторых сфер деятельности. Предприниматель платит единый налог, который заменяет НДФЛ и НДС.

Регионы могут отказываться от ЕНВД. Например, в Москве этой системы нет, а в 2021 году ЕНВД перестанет действовать вообще.

Ставка налога. От 7,5 до 15%, в зависимости от региона.

Как уменьшить налог. Можно вычесть из налога уплаченные страховые взносы.

Совмещение с другими режимами. ИП может по одним видам деятельности работать на общей системе или УСН, а по другим — на ЕНВД. Учет придется вести раздельно.

Как вести бизнес без штрафовЗарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

На УСН предприниматель платит единый налог. Обычно на УСН переходят сразу при регистрации ИП или в течение 30 дней после.

Ограничения. ИП может работать на УСН, если:

  1. В штате меньше 100 человек.
  2. Не производит подакцизные товары, например сигареты или бензин.
  3. Не платит сельскохозяйственный налог — ЕСХН.
  4. Доход за год меньше 150 млн рублей.

Доходы ИП, которые не облагаются налогом, указаны в налоговом кодексе.

Посмотреть ставки в своем регионе можно на сайте ФНС. Выберите регион в верхнем левом углу. Региональные документы появятся в разделе «Особенности регионального законодательства» внизу страницы.

Выберите регионРегиональные документы появятся внизу страницы

Совмещение с другими режимами. Можно работать на УСН, а для отдельных сфер деятельности применять ЕНВД или патент. Но для этого придется вести раздельный учет.

Как уменьшить налог. На УСН можно уменьшить налог на страховые взносы за себя и сотрудников. На УСН «Доходы» можно учесть до 50% уплаченных страховых взносов, если у ИП есть сотрудники, и до 100%, если предприниматель работает один. На УСН «Доходы минус расходы» можно включить страховые взносы в расходы.

Система «Доходы минус расходы» выгодна ИП с регулярными расходами. Например, если предприниматель часто закупает кофейные зерна для кофейни или нитки для швейного ателье. Переходить на «Доходы минус расходы» выгодно, если расходы составляют больше 60% от оборота.

Патент — льготный налоговый режим. Предприниматель покупает право работать в определенной сфере, и ему выдают специальный документ — патент.

Сферы деятельности. В основном это услуги для населения. Один ИП может получить несколько патентов в разных регионах или на несколько видов деятельности.

Ограничения. ИП может работать на патенте, если соответствует этим требованиям:

  1. Среднесписочная численность сотрудников — до 15 человек. Учитываются сотрудники, которые работают в ИП по всем видам деятельности.
  2. Площадь зала торговли или обслуживания — до 150 м².
  3. Доходы от деятельности по всем патентам — до 60 млн рублей в год. Если ИП сочетает патент с УСН, учитывают суммарный доход.

Патент действует от 1 до 12 месяцев. Это удобно, если работа зависит от сезона. Декларацию по нему не сдают, всю сумму платят заранее:

  1. за патент сроком до 6 месяцев — всю сумму не позднее окончания срока его действия;
  2. от 6 месяцев до года — треть суммы в течение 90 дней после начала действия патента, оставшиеся две трети до конца срока.

Ставка налога. От 0 до 6%, в зависимости от региона и вида деятельности.

Как уменьшить налог. Так же, как на УСН — если ИП работает один, то стоимость патента он может уменьшить на всю сумму уплаченных взносов за себя. Если у ИП есть работники, то он может уменьшить налог вполовину:

  1. Уплаченными страховыми взносами за себя.
  2. Страховыми взносами за своих работников.
  3. Больничными пособиями за первые три дня болезни сотрудника.
  4. Взносами за работников по договорам добровольного личного страхования.

С 2021 года ПСН нельзя применять, если:

  1. заниматься оптовой торговлей;
  2. поставлять товары другим ИП или организациям;
  3. у ИП больше 20 автотранспортных средств, которыми он перевозит грузы и пассажиров.

Общая система — самая сложная. Нужно платить НДС и НДФЛ, налоговый учет сложнее, чем на УСН. Это единственная система, которую не нужно специально выбирать. Если при регистрации ИП или в течение 30 дней после нее не указать другой режим, то автоматически начнете работать на ОСН.

Сферы деятельности и ограничения. На общей системе нет ограничений по виду бизнеса, доходу и количеству сотрудников.

Ставка налога. ИП платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% и закладывает в цену товаров и услуг НДС — 0, 10 или 20%. Все налоги ИП на ОСН — тема отдельной статьи.

Как уменьшить налог. Если контрагенты ИП работают на ОСН и платят НДС, то можно отнимать входящий НДС от своего налога. Кроме того, ОСН — единственный режим для ИП, который позволяет получить имущественные и социальные вычеты.

Совмещение с другими режимами. ОСН сочетается с патентом или ЕНВД. Учет ведут отдельно.

ЕСХН — налоговый режим для производителей, которые работают в растениеводстве, животноводстве, лесном и сельском хозяйстве. На ЕСХН ИП платит единый налог и НДС. ИП не платит НДФЛ и налог на имущество, если оно используется в сельскохозяйственном бизнесе.

Ограничения. ЕСХН — только для сельскохозяйственных производителей. Чтобы получить такой статус, нужно одновременно заниматься производством, переработкой, реализацией сельхозпродукции. Если просто покупаете и перерабатываете сырье, работать на ЕСХН не получится.

Если держите коров и продаете молоко — можно работать на ЕСХН. Если покупаете молоко и делаете кефир — нет.

У рыбохозяйств должны быть свои или арендованные суда, а работников не может быть больше 300.

В группу кодов 01 входит 129 видов деятельности, включая разведение оленей и двугорбых верблюдов. Полный список смотрите в классификаторе

Как считают налог. Единый налог начисляется на разницу между доходами и расходами, как на УСН «Доходы минус расходы».

Ставка налога. До 6%, в зависимости от региона. В Московской области она равна нулю. С 2019 года сельхозпроизводители на ЕСХН обязаны платить НДС.

ИП может менять систему налогообложения раз в год. Для этого нужно подать заявление в налоговую по месту жительства ИП до 15 января. Например, если подали заявление в сентябре 2019, работать на другом режиме начнете с января 2020.

Если только создаете ИП, подайте заявление сразу или в течение 30 дней после регистрации, иначе вам автоматически присвоят ОСН. Исключение — если вы переходите с ОСН на ЕНВД или патент. Это можно сделать в любом месяце.

Уведомление о переходе на УСН

В верхней части уведомления укажите ИНН и КПП. Если их нет — ставьте прочерки.

Пункт «Представляется в налоговый орган (код)». Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте прочерк. Если ИП уже зарегистрирован, пишите код налоговой инспекции.

Пункт «Признак налогоплательщика (код)». Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте 1. Если ИП уже зарегистрирован, ставьте 2.

После строки «В соответствии с положениями статей…» укажите ФИО.

В пункте «Переход на упрощенную систему налогообложения» ставьте 2.

В пункте «В качестве объекта налогообложения выбраны» укажите удобную для вас схему налогообложения.

В пункте «Год подачи уведомления» укажите год подачи.

В пунктах «Получено доходов…» и «Остаточная стоимость основных средств…» поставьте прочерки.

Если ИП потерял право на льготный налоговый режим, он обязан перейти на ОСН. Так бывает, если в штате появилось больше 100 сотрудников или открыли филиал.

Уведомление о переходе подают в течение первых 15 дней месяца, который следует за кварталом, когда перестали соблюдаться условия для спецрежима. Если вы ничего не нарушали, а просто прекратили деятельность, по которой применялся льготный режим, все равно сообщите в налоговую в течение пяти рабочих дней.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ip-nalogi/

Какие налоги платит ИП в 2020 году: УСН и доходы минус расходы, ставки, оплата

Налоговая ставка ип

Наверное, никто не будет спорить, что спокойный сон и оплаченные вовремя налоги тесно связаны. Индивидуальные предприниматели не являются исключением из правил.

Им тоже нужно платить налоги, иначе придется отвечать перед законом. За уклонение от уплаты налогов бизнесменов могут привлечь к ответственности в соответствии со ст. 198 УК РФ.

Как итог — штрафы, принудительные работы, арест или лишение свободы. Перспективы не очень.

В этом материале мы расскажем, как правильно рассчитать сумму налогов и в какой срок их необходимо внести в бюджет. Материал будет полезен предпринимателям на ОСНО, УСН и других налоговых режимах, с сотрудниками и без них.

Получайте до 18% от расходов на контекст и таргет!

Рекомендуем: Click.ru – маркетплейс рекламных платформ:

  • Более 2000 рекламных агентств и фрилансеров уже работают с сервисом.
  • Подключиться можно самому за 1 день.
  • Зарабатывайте с первого потраченного рубля, без начальных ограничений, без входного барьера.
  • Выплаты на WebMoney, на карту физическому лицу, реинвестирование в рекламу.
  • У вас остаются прямые доступы в рекламные кабинеты, рай для бухгалтерии по документообороту и оплатам.

Попробовать бесплатно >> Реклама

Статья в тему: Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно

Какие налоги должен платить ИП

Налоги для ИП отличаются в зависимости от выбранного налогового режима — общий, упрощенка, единый налог на вмененный доход, сельскохозяйственный налог или патент. Расскажем о каждой системе налогообложения и размерах налоговых платежей подробно.

ОСНО (ОРН)

ОСНО — это общая система налогообложения. Выбирайте этот вариант подойдет, если планируете участвовать в тендерах или сотрудничать с компаниями, которые работают с НДС.

Режим ОСНО не относится к щадящим — без хорошего бухгалтера, скорее всего, здесь не обойтись. Поэтому для малого бизнеса лучше подобрать что-то другое — так вероятность сохранить и масштабировать бизнес будет в разы больше.

Главный налог ИП на ОСНО — это НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Его характеристики:

  • Ставка: 13 %
  • Налоговая база: доходы
  • Налоговый период: календарный год
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: нужно предоставить в срок до 30 апреля
  • Особенности: предприниматель должен в течение года перечислять в бюджет авансовые платежи. В конце года необходимо оценить реальное положение дел — если сумма дохода, который был получен, выше предполагаемого значения, то потребуется доплатить разницу.

Пример: Если у ИП есть работники, то для них он является налоговым агентом, значит, должен перечислять НДФЛ с их заработной платы. Например, зарплата сотрудника составляет 15 000 ₽ в месяц.

Рассчитаем НДФЛ: 15 000 * 0,13 = 1 950 ₽. Эту сумму необходимо удержать и направить в бюджет в момент выплаты заработной платы работнику. Зарплата сотрудника в таком случае составит: 15 000 — 1 950 = 13 050 ₽.

Также ИП на общем режиме являются плательщиками налога на имущество физических лиц. Его ставка не закреплена однозначно — она варьируется в интервале от 0,1 до 2,0 % в зависимости от стоимости имущества. Налоговый период — календарный год. Декларацию по этому налогу сдавать не требуется.

Но и этим не ограничивается нагрузка на индивидуальных предпринимателей. Им нужно еще платить НДС (налог на добавленную стоимость). Его ставка может составлять 0,10 или 20 % в соответствии со ст. 164 НК РФ. Платить НДС и подавать декларацию нужно каждый квартал.

УСН

Упрощенная система налогообложения (УСН, или упрощенка) — отличный вариант налогообложения ИП с небольшим штатом или вообще без сотрудников.

Преимуществ действительно много: налоговая нагрузка вполне адекватная, а с ведением бухгалтерии при желании можно справиться самостоятельно. Объект налогообложения определен в ст. 346.

14 НК РФ, а налоговая ставка будет зависеть от выбранного режима:

  1. УСН «Доходы». В бюджет уплачивается 6 % от полученных предпринимателем доходов. Платеж можно уменьшить на сумму перечисленных в отчетном периоде страховых взносов — за себя и за сотрудников при их наличии.
  2. УСН «Доходы минус расходы». Индивидуальный предприниматель перечисляет налог в размере 15 % от доходов, уменьшенных на величину расходов. Здесь стоит понимать, что вычету из базы подлежат только те расходы, которые подтверждены документально и оформлены соответствующим образом. К примеру, вам отремонтировали рабочий ноутбук, но не выдали чек. Такие расходы учитываться не будут, так как ничем не доказаны.

Налоговая декларация для УСН составляется по итогам года и сдается в срок до 30 апреля. Итоговый расчет и платеж по налогу необходимо сделать в этот же срок. Авансовые платежи перечисляют по прошествии каждого квартала — до 25 числа следующего месяца. То есть до 25 апреля, июля и октября.

Если 25 число выпадает на выходной, платеж нужно перечислить в первый следующий за ним рабочий день. Но, конечно, лучше не ждать до последнего — всегда есть вероятность, что сработает человеческий фактор, и вы банально забудете.

Может подвести и техника или интернет. Или потребуется больше времени, чем обычно, на обработку банковских транзакций — тогда деньги задержатся и придут на счет ФНС с опозданием в пару дней.

В результате вы можете получить гневные письма от налоговой.

: Кем быть выгоднее — самозанятым или ИП

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход можно назвать льготным режимом, поскольку его применение значительно облегчает жизнь предпринимателям.

Преимущество в том, что налог не зависит от фактически полученной прибыли — он определяется исходя из фиксированной дохода, величина которого устанавливается законодательством по каждому виду деятельности.

Базовая налоговая ставка составляет 15 %.

Налог платить нужно по прошествии каждого квартала — до 25 числа следующего месяца. Налоговая декларация подается 4 раза в год: до 20 января, апреля, июля и октября.
ЕНВД могут применять только те ИП, чья сфера деятельности есть в перечне, данном в ст. 346.26 НК РФ.

«Вмененка» ориентирована в основном на розничную торговлю и сферу бытового обслуживания. ЕНВД подойдет для небольших магазинов, ветеринарных клиник, автостоянок, прачечных, салонов красоты и т. д.

Как рассчитать размер налоговых платежей

Как вы уже узнали, налоговая нагрузка индивидуальных предпринимателей зависит от выбранной системы налогообложения. Бизнесмен обязан самостоятельно рассчитывать, сколько налогов ему платить.

Чтобы не ошибиться, придерживайтесь стандартного алгоритма:

  • Изучите законодательство. Налоговый кодекс, законодательные акты, нормативно-правовые документы. На сайте ФНС есть подробные описания тонкостей и нюансов для разных режимов.
  • Составьте налоговый календарь. Определите даты уплаты налога и зафиксируйте эту информацию, чтобы не забыть.
  • Грамотно ведите бухгалтерию. Только так получится правильно определить налоговую базу для расчетов. Этот момент особенно актуален для тех ИП, которым необходимо документально подтверждать свои расходы, например, на УСН 15 % или ЕСХН. Помните, что здесь, как в детективах: «нет тела, нет дела». Нет документов, нет и возможности уменьшить сумму налогового платежа.
  • Воспользуйтесь специальными сервисами или софтом. К примеру, в «1С:Бухгалтерии» есть функция расчета налога для ИП на УСН. Согласитесь, очень удобно получить точные данные в несколько кликов? Также можно обратиться к калькуляторам налогов ИП — на сайте ФНС представлены инструменты для разных налоговых режимов. Нужно только ввести исходные данные: систему налогообложения, количество сотрудников, суммы доходов и расходов, вид деятельности, регион и т. д.

На сайте ФНС в личном кабинете ИП можно смотреть операции с бюджетом.

Чтобы не ошибиться с суммой налога ИП к уплате в бюджет, лучше не торопиться с расчетами и проверить себя, например, можно воспользоваться и бухгалтерской программой, и интернет-калькулятором.

: Как самозанятым платить налоги через приложение «Мой налог»

Что нужно для уплаты налогов

Важно разграничить два разных действия — перечисление налогового платежа в бюджет и подачу декларации, если она обязательна. Что идет в первую очередь? Здесь все зависит от предпринимателя, главное, уложиться в сроки. Логичнее сначала сделать сделать декларацию, а на ее основании перечислить платеж. Заплатить налог можно несколькими способами. Рассмотрим их подробнее.

Через сайт ФНС

На портале налоговой службы в списке электронных сервисов перейдите в раздел «Уплата налогов и пошлин для индивидуальных предпринимателей».

Вы попадаете на специальный сервер, с помощью которого довольно просто перечислить денежные средства. Введите данные о налоговом органе и укажите наименование платежа.

Система автоматически подставит КБК, когда определит, какой платеж вы хотите перечислить в бюджет.

Укажите сумму налога и налоговый период.

В итоге будет сформирован платежный документ, на основании которого вы сможете перечислить налог в бюджет.

С помощью портала «Госуслуги»

Можно начать с предыдущего пункта — сформировать платежный документ, а в качестве организации, через которую будет осуществляться платеж, выбрать портал Госуслуги. Обратите внимание, что аккаунт на Госуслугах должен быть подтвержденным. Сегодня сделать это довольно просто — например, через мобильное приложение банка.

Также на Госуслугах есть ссылка на сайт ФНС, позволяющая посмотреть налоговую задолженность.

Узнав ее, можно сформировать платежку и оплатить через портал Госуслуг по квитанции.

Через банк

Здесь широкое поле для действий. Выберите удобный вариант:

  • перечислите налог через Сбербанк Онлайн или другое кредитное учреждение с аналогичным инструментарием;
  • отправьте платежное поручение онлайн через онлайн-бухгалтерию вашего банка (понадобится ЭЦП для подписи документа);
  • принесите лично подписанную платежку в банк.

Если ИП необходимо представить налоговую декларацию, то бизнесмен должен подать ее в электронном виде, либо отправить почтой, либо принести в налоговые органы в бумажном виде.

Безусловно, проще всего отправлять декларации по электронным каналам связи, например через онлайн-бухгалтерию для банков. Но не забудьте сначала получить ЭЦП.

Источник: https://postium.ru/kakie-nalogi-platit-ip/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.