Договор между ип и физ лицом

Содержание

Договоры с физическим лицом: анализ вариантов

Договор между ип и физ лицом

Если ресурсы нужны для работы по должности или по специальности, оформление работников по трудовому договору является единственным законным вариантом.

Речь идет о тех случаях, когда деньги работнику выплачиваются за сам факт работы, предполагающей ежедневное выполнение определенных трудовых обязанностей, например функций по бухгалтерскому сопровождению и составлению налоговой отчетности, управлению транспортным средством, наполнению сайта, по разработке программы по заданию работодателя, поддержанию работоспособности электронного оборудования компании и т.п. В подобных ситуациях заключение гражданско-правового договора (ГПХ) является прямым нарушением ст. 15 ТК РФ  и влечет административную ответственность (п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ).

С точки зрения учета расходов на оплату труда лиц, с которыми оформлен трудовой договор, он является фактически безрисковым. Все выплаты по нему включаются в состав расходов на оплату труда и уменьшают налог (ст. 255, п. 21 ст. 270, пп. 6 п. 1 и п. 2 ст. 346.16 НК РФ).

Эти расходы подтверждают трудовой договор и сопутствующие кадровые документы — приказ о приеме на работу, должностная инструкция, табель учета рабочего времени (ст. 255 НК РФ). Административные риски, связанные с возможной переквалификацией трудовых отношений в какие-либо иные, также отсутствуют.

Кроме того, в этом договоре не нужно подтверждать экономическую обоснованность привлечения работников.

Однако трудовой договор — самый дорогой из всех возможных вариантов привлечения рабочей силы за счет высокой финансовой, налоговой, непроизводственной и административной нагрузки.

Так, в рамках трудового договора работодатель выполняет функции налогового агента по НДФЛ, ведет большой объем кадровой документации и обеспечивает безопасность труда.

Кроме того, на нем лежит значительная нагрузка по оплате периодов, когда работник фактически трудовую функцию не выполняет — отпуска, простои, дни медосмотров, сдачи крови и т.п. Наконец, работодатель обязан выплачивать зарплату два раза в месяц, а процедура увольнения сотрудников достаточно сложная.

Гражданско-правовой договор

Существуют разные варианты гражданско-правового договора. Договор подряда заключается, если нужен конкретный овеществленный результат, договор оказания услуг — если суть задания заключается в самой деятельности, а авторские договоры предполагают создание объектов интеллектуальной собственности и (или) передачу прав на них.

По договорам ГПХ не обязательно начислять страховые взносы в ФСС, плата за труд не подчиняется правилам ТК РФ, а порядок расторжения такого договора гораздо проще, чем трудового, и не предусматривает выплаты выходного пособия (п. 1 ст. 20.

1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ, пп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ).

Кроме того, в отношении подрядчика можно устанавливать штрафы и пени за нарушение обязательств по договору, в том числе за несоблюдение сроков выполнения работы или за некачественную работу (ст. 330 ГК РФ).

Договоры ГПХ допустимы в тех случаях, когда оплачивается конкретный результат работы.

Внештатному бухгалтеру можно оплачивать, например, количество составленных или обработанных первичных документов, обязательно указывая, что именно подразумевается под такой работой (проверка, внесение в регистры учета в ПО, учет в декларации и т.п.

), а можно — сам факт подготовки и (или) представления конкретных форм отчетности. Водителю можно платить за перевозку груза или пассажира из пункта А в пункт Б, а сисадмину — за восстановление работоспособности конкретного компьютера, сервера или локальной сети.

В противном случае могут как переквалифицировать такой договор в трудовой, так и предъявить претензии в части экономической обоснованности понесенных расходов, особенно если в штате организации уже имеются соответствующие специалисты.

Основной целью любой сделки должна быть конкретная разумная хозяйственная (деловая) цель, а не налоговая экономия, при этом сделка должна исполняться именно тем лицом, которое указано в первичных учетных документах (см. п. 2 и 3 ст. 54.1, п. 1 ст.

 252 НК РФ, письмо ФНС от 31.10.2017 № ЕД-4-9/22123@).

Привлекать по договору ГПХ бухгалтеров, водителей, сисадминов и т.д. можно. Важно то, на каких условиях оформлено такое сотрудничество.

Внештатник не должен подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка организации, проходить по штатному расписанию компании или как-то иначе закрепляться за конкретным структурным подразделением организации.

У внештатника не может быть выделенного рабочего места, на котором он обязан присутствовать в определенное время.

Критерии, по которым можно провести границу между трудовым договором и ГПХ, есть в судебной практике. Так, в Определении Верховного Суда РФ от 25.09.

2017 № 66-КГ17-10 указано, что договор подряда заключается для выполнения определенного вида работы, результат которой подрядчик обязан сдать, а заказчик — принять и оплатить.

Цель такого договора — получение материализованного, отделяемого от самой работы результата, который может быть передан заказчику, а не выполнение работы как таковой.  

Кроме того, от трудового договора договор подряда отличается тем, что подрядчик сохраняет положение самостоятельного хозяйствующего субъекта, в то время как по трудовому договору работник принимает на себя обязанность выполнять работу по определенной трудовой функции, включается в состав персонала, подчиняется установленному режиму труда и работает под контролем и руководством работодателя (постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 16.05.2018 № Ф07-4091/2018 по делу № А26-11182/2016; постановления ФАС Московского округа от 29.12.2010 № КА-А40/14430-10 по делу № А40-174718/09-112-1431, от 10.05.2006 № КА-А40/3558-06 и от 21.07.2005 № КА-А41/6715-05, ФАС Северо-Западного округа от 02.10.2006 по делу № А56-46375/2005, ФАС Центрального округа от 28.09.2009 по делу № А35-369/08-С18; определения ВС РФ от 27.02.2017 № 302-КГ17-382 и от 25.05.2018 № 303-КГ18-1430).

Также ВС РФ отметил, что при решении вопроса о виде заключенного договора нужно не только исходить из наличия (или отсутствия) тех или иных документов (ГПХ, штатного расписания и т.п.

), но и устанавливать, имелись ли в действительности признаки трудовых отношений и трудового договора, указанные в ст. 15 и 56 ТК РФ.

Даже если соответствующей штатной единицы в организации нет, наличие трудовых отношений может быть подтверждено ссылками на тарифно-квалификационные характеристики работы, должностные инструкции и любым другим указанием на конкретную профессию, специальность, вид поручаемой работы.

Таким образом, привлекая трудовые ресурсы по ГПХ, нужно соотносить их условия, учитывая объем оказываемых услуг или выполняемых работ, стоимость, количество привлеченных лиц и т.п., с той деловой целью, которой в итоге планируется достичь. Соответствующие работы (услуги) должны выполняться (оказываться) именно привлеченными фрилансерами самостоятельно, а не штатным сотрудником.

Договор с индивидуальным предпринимателем

С точки зрения совокупной налоговой и административной нагрузки этот способ для организации весьма привлекателен — при взаимоотношениях с ИП компания не только не платит страховые взносы с вознаграждения, но и не выполняет обязанности налогового агента по НДФЛ (п. 1 ст. 420 и п. 2 ст. 226 НК РФ). Все налоги с вознаграждения за работу предприниматель уплачивает сам.

Не возникает при привлечении в качестве работников ИП и непроизводственных нагрузок — компания не оплачивает ИП отпуска или больничные и не выплачивает зарплату два раза в месяц.

Кроме того, порядок расторжения таких договоров гораздо проще, чем трудовых, — достаточно подписать соглашение о расторжении договора, а в некоторых случаях допустим и односторонний отказ (п. 3 ст.

 310 и п. 1 ст. 450 ГК РФ).

Однако по договору с ИП нельзя передать авторские права на различные объекты интеллектуальной собственности. Доходы от создания и использования таких объектов не подпадают под определение предпринимательской деятельности, которое дано в ст. 2 ГК РФ (см. также п. 1 ст. 11 НК РФ).

Если даже договор, к примеру, на создание сайта заключен с ИП, то авторские права на сайт как комплексный объект интеллектуальной собственности, включающий ПО, тексты и изображения, передавать будет не предприниматель, а «обычное» физлицо со всеми вытекающими налоговыми последствиями для организации-заказчика.

Также нельзя «переводить» работников в статус ИП с последующим заключением с ними ГПХ. Такие манипуляции статусом суды однозначно толкуют как злоупотребление правом и переквалифицируют отношения обратно в трудовые с соответствующими доначислениями (определения ВС РФ от 27.02.2017 № 302-КГ17-382 и от 25.05.2018 № 303-КГ18-1430).  

Кроме того, важно пристально следить за тем, чтобы суть поручаемой ИП работы (услуги) соответствовала кодам видов деятельности, которые заявлены им в ЕГРИП.

В противном случае для налоговых целей такой договор расценивается как заключенный с «обычным» физлицом, и на организацию ложатся обязанности по уплате страховых взносов и удержанию НДФЛ с вознаграждения.

Причем доначисления возможны и тогда, когда нужный код вида деятельности имелся на дату заключения договора, а затем был удален предпринимателем (письмо Минфина России от 22.11.2017 № 03-04-06/77155). Поэтому выписку из ЕГРИП нужно заказывать на дату каждой выплаты по договору в пользу ИП.

Воробьева Елена Борисовна,
начальник отдела работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Московской области

Кто такие самозанятые

Самозанятые — это физлица, которые самостоятельно осуществляют отдельные виды коммерческой, то есть приносящей доход, деятельности. Профессиональный доход — доход таких физлиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

При применении нового спецрежима граждане вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются НПД, без госрегистрации в качестве индивидуальных предпринимателей.

Самозанятые также освобождены от обязанности представлять в налоговый орган декларации по НПД.

Кроме того, применяющим данный налоговый режим (предпринимателям) предоставлено право уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке.

Доход от применения спецрежима не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Также хотелось бы отметить, что по данному спецрежиму не признаются объектом налогообложения доходы, получаемые в рамках трудовых отношений.

Договор с плательщиком налога на профдоход

Новый способ заключения договоров с физлицами появился с 1 января 2019 года в Москве, Республике Татарстан, Московской и Калужской областях благодаря экспериментальному налоговому режиму — налогу на профессиональный доход (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

В этом договоре отсутствуют непроизводственные расходы и дополнительная налоговая и административная нагрузка на работодателя. Так, физлица сами берут на себя обязанности, связанные с уплатой налогов по получаемому вознаграждению.

Кроме того, если самозанятый предоставляет компании специальный чек, то компания также освобождается от начисления страховых взносов (п. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ).

В договоре непосредственно устанавливается порядок оплаты и указывается работа, за невыполнение которой может быть предусмотрен штраф, а порядок расторжения такого договора гораздо проще, чем трудового.

Однако закон запрещает переводить своих сотрудников в статус самозанятых: доходы фрилансеров от тех компаний, которые являются (или являлись в предыдущие два года) их работодателями, под спецрежим не подпадают (пп. 8 п. 2 ст.

6 Закона № 422-ФЗ).

А значит, заключая договор с таким «спецрежимником», организация должна действовать так же, как при заключении договора с «обычным» физлицом: начислять страховые взносы на выплачиваемое вознаграждение и удерживать из него НДФЛ.

Ламакин Андрей Юрьевич,
руководитель Управления ФНС по Калужской области

Особенности привлечения самозанятых

Организациям и ИП при взаимодействии с самозанятыми необходимо учитывать критерии, перечисленные в пп. 8 п. 2 ст. 6, п. 1 и 2 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. В частности, с такими лицами не должно быть трудовых отношений в течение последних двух лет.

Затраты на оплату товаров (работ, услуг, имущественных прав) плательщикам НПД можно учитывать в составе расходов, если они подтверждены чеком из приложения «Мой налог», в котором должны быть дата, время, сумма платежа, ФИО самозанятого лица и его идентификационный номер, наименование реализуемых товаров, ИНН налогоплательщика юридического лица или индивидуального предпринимателя — покупателя (заказчика) товаров. При этом у компании при оплате работ, товаров или услуг не возникает обязанностей налогового агента, выплаты не облагаются страховыми взносами и не отражаются в соответствующей отчетности.

Местом ведения деятельности в отношении услуг, которые самозанятый оказывает через интернет в целях применения спецрежима, признается место нахождения налогоплательщика. Например, если житель Калужской области удаленно оказывает услуги компаниям, которые зарегистрированы на Сахалине, он вправе применять спецрежим при соблюдении остальных условий, установленных 422-ФЗ.

Среди ограничений, которые накладывает этот вид привлечения физлиц, есть территориальные и финансовые, установленные Законом № 422-ФЗ.

Так, новый налоговый режим действует только в четырех субъектах РФ, и местом ведения деятельности самозанятого должна быть территория соответствующего субъекта (хотя при этом сами услуги или работы могут выполняться и в другом регионе, который не включен в эксперимент (письмо ФНС России от 21.02.

2019 № СД-4-3/3012@). Кроме того, если доходы сотрудника, учитываемые при определении налоговой базы, в текущем календарном году превысили 2,4 млн рублей, то он утратит право на применение специального налогового режима непосредственно с даты превышения (п. 8 ст. 4 Закона № 422-ФЗ).

Чтобы избежать претензий налогового органа в случае, если сотрудник утратит право на спецрежим, компания должна обязательно получать и хранить чеки, полученные от самозанятого.

Кроме того, у этого договора также существуют сложности с подтверждением экономической обоснованности расходов и риски, связанные с переквалификацией в трудовой с доначислением страховых взносов, в том числе за несоблюдение трудового законодательства.

Алексей Крайнев, налоговый юрист

Скачайте и распечатайте шпаргалку со сравнительным анализом разных вариантов оформления сотрудничества компаний с физлицами.

Источник: https://kontur.ru/articles/5409

Образец договора между ИП и физическим лицом

Договор между ип и физ лицом

Договор между ИП и физическим лицом является основополагающим моментом при деловых отношениях.

Индивидуальный предприниматель, как и юридическое лицо с обычным гражданином составляют фактически идентичные договоры, используя типовые образцы или с помощью юристов. Вместе с тем, такие бумаги требуют особого подхода и выполнения требований.

Поэтому относиться к таким документам стоит серьёзно и предусматривать в них как можно больше деталей. Которые в последующем способны разрешить возникающие споры в пользу правой стороны.

Особенности статуса ИП и физлица

Если рассматривать правовой статус ИП на законодательном уровне, то у них есть свои определённые требования, которые необходимо соблюдать каждому. В параграфе номер 3 статья номер 23 ГК РФ указано, то, что предпринимательская сфера человека, которая ведётся без образования, является коммерцией. При этом такие деятели имеют право открывать организацию по особому порядку требований.

Законом также довольно чётко прописаны меры ответственности для такого гражданина. Например, предприниматель самостоятельно следит и отвечает свои деяния тем, что ему принадлежит. Это касается, как имущественных прав, так и форм финансовых. Бизнесмен в статусе ИП ведет свою деятельность с предусмотренными за нарушения административной ответственностью, а также уголовной.

А вот правовой статус обычного гражданина не имеет таких расстановок и чётких определений. Основным акцентом тут является правомерность сферы, в которой он планирует трудиться. При этом, как будут выполняться работы и продажа с учётами всех субъектов, тоже неизвестно.

Если рассматривать статью номер 2 Гражданского кодекса, то физические лица не владеют правами на то, чтобы системно создавать сферу, которая будет вести к заработку определённого дохода, без регистрации.

Но если люди будут продавать услуги или работать не регулярно, то такая деятельность уже не будет категорировать физлицо в качестве молодого бизнесмена.

Как следствие, подобная активность уже не может называться предпринимательской деятельностью.

Нюансы заключения договора между ИП и физическим лицом

Согласно налоговым законам для гражданина, который сдаёт в аренду недвижимость или продаёт имущество, вставать на учет в ФНС как ИП не требуется. В таких ситуациях сделки носят единовременный характер и не являются полноценным видом экономической деятельности. Поскольку, продажа совершается один раз, а не на постоянной основе.

В таких ситуациях стоит учитывать единственный нюанс.

А именно в том, что если гражданин скупает недвижимость или другое имущество исключительно для перепродажи, то такой поступок будет считаться незаконным.

Однако, такие дела должны доказываться и подкрепляться фактами. И данный нюанс играет огромную роль в том, чтобы доказать, что это не официальная сфера деятельности и действия совершались правомерно.

Если рассматривать документ ИП и гражданина, то имеются некоторые особенные аспекты:

  • Предприниматель сам вычитает НДФЛ с физических лиц, это делается, как при оплатах услуг, так и при рабочем процессе;
  • Если физ. лицо продаёт имущество, то на всех правах он самостоятельно производит оплату НДФЛ.

отличительная черта заключения договора между ИП и физическим лицом позволяет делать это не в письменной, а в устной форме. Так прописано в кодексе, который гласит о том, что договор может составляться без оформления документального варианта. То есть два физ. лица могут проводить продажи и тому подобные сделки на основании устных договоренностей.

Однако, если заключать сделку не в письменном формате, то в этом случае закон предусматривает некоторые оговорки. Если стоимость предмета сделки дороже десяти тысяч рублей, то она будет фиксироваться на бумаге.

И, как показывает практика, ИП и гражданин не договариваются «на словах». Поскольку, к индивидуальным предпринимателям применяются идентичные правила, как и к организациям.

В связи с чем, каждая сделка может опираться только на письменные соглашения.

Таким образом, проведение сделок в устной форме между физическим лицом и ИП не допускается.

Требования к договору и его структура

Между предпринимателем и физическим лицом на законном основании разрешено заключить трудовой договор или ГПХ. Трудовое согласие никак не будет отличаться от аналогичного по найму, которые, как правило, подписываются между сотрудником и организацией. Так как договоры юридически значимы, они делаются только в письменном виде.

Если рассматривать гражданско-правовой договор, то оформляться он должен тогда, когда предпринимателю нужны сотрудники для определённых работ. Такие работы обычно назначаются на ограниченный срок, в зависимости от их объема и специфики. В свою очередь, выполняются они гражданином в соответствии со всеми требованиями, которые будут прописаны в соглашении.

Документ оформляет чаще всего бизнесмен самостоятельно. Для этого он пользуется готовыми типовыми образцами, в которые требуется лишь вписать необходимые сведения.

Стоит отметить, что существуют еще и документы, которые подтверждают право подписи этого человека.

К ним относятся:

  • Свидетельство о регистрации или замещающий его лист записи;
  • ИНН;
  • Удостоверение личности;
  • Выписка;
  • Копии лицензий.

Кроме того, от имени предпринимателя может действовать доверенное лицо и подписывать за него документы. В таком случае нужна соответствующая доверенность.

Что же касается обычного гражданина, то от него в большинстве случаев требуется только собственный паспорт. С его стороны проще вступать в деловые отношения, поскольку нет необходимости заниматься сбором документации.

Чтобы оформить договор между ИП и физическим лицом нет законодательно утвержденных бланков. Как следствие, оформление производится по-разному и зависит от типа проводимых работ или услуг. Но несмотря на то, что бланков, которые подойдут для соглашения не существует, в тексте формы все же должна излагаться следующая информация:

  • Реквизиты обеих сторон (данные должны грамотно прописываться и без ложной информации);
  • Элементы согласия;
  • Сроки выполнения работы;
  • Местонахождение;
  • Размер выплат и время работы (пункт обговаривается двумя сторонами);
  • Ответственность (пункты должны оформляться с пожеланиями двух сторон);
  • Условия к качеству работы;
  • Правила расторжения;
  • Счёт в банке;
  • Подпись и дата оформления договора.

Все условия, которые попадают в содержание, должны заранее обговариваться двумя сторонами, а затем отмечаться в соглашении. Также при необходимости к нему прикладываются дополнительные документы в виде приложений или отдельных листов, например:

  • Акт приема-передачи;
  • Спецификация товаров или услуг;
  • Протокол разногласий;
  • И другие.

Виды договоров физлиц с ИП

Фактически, разновидности договора между ИП и физическим лицом идентичны таким же документам между организациями. В свою очередь, это может быть договор:

  • Аренды;
  • Оказания услуг;
  • Займа;
  • Поручения;
  • Выполнению работ;
  • Подряда;
  • Агентский;
  • Купли-продажи;
  • Трудовой;
  • И другие.

Договор между ИП и физическим лицом на оказание услуг

Один из наиболее часто встречающихся видов договоров – на оказание услуг. Как правило в отношениях ИП и физлица первый выступает исполнителем, а второй заказчиком. Согласно этому сценарию, особое внимание следует уделить:

  • полному наименованию сторон;
  • перечню оказываемых услуг в рамках соглашения;
  • срокам, а также стоимости услуг;
  • ответственности за неисполнение условий и порядку разрешения споров;
  • реквизитам участников.

Скачать образец договора между ИП и физическим лицом.

Договор аренды между ИП и физлицом

Такой тип договора также широко распространен. По нему и предприниматель, и обычный гражданин могут выступать, как в роли арендодателя, так и в роли арендатора. Помимо стандартных разделов, как правило, договор аренды должен содержать:

  • Подробное описание предмета договора. В частности, тип, характеристики, кадастровый и инвентарный номер объекта, адрес, этаж, общая площадь.
  • Опись имущества, находящегося в помещении.
  • Акт приема-передачи помещения в аренду.
  • Акт приема-возврата арендуемого объекта.

Скачать бланк договора аренды между ИП и физлицом.

Заключение

При оформлении соглашения между предпринимателем и физ. лицом нужно учитывать некоторые требования, которые помогают правильно заполнить документацию на законном основании. При этом гражданин должен внимательно вычитывать всё, что написано на бумаге, чтобы его не обманули. Так как такие ситуации участились и в них не каждый разбирается.

При заключении договора человек обязан обратить внимание на документацию бизнесмена для того, чтобы убедиться в том, что он совершает правомерные действия.

Нельзя давать незнакомому лицу данные о себе, если не уверен в этом, поэтому лучше быть застрахованным и внимательно отнестись к заполнению договора, а также к работе, которую предлагает предприниматель.

Источник: https://mytopfinance.ru/dogovor-mezhdu-ip-i-fizicheskim-litsom/

Образец договора ИП с физическим лицом. Как правильно составить документ?

Договор между ип и физ лицом

Частные предприниматели за определённую плату могут предоставлять различные услуги гражданам, другим ИП и организациям.

Законодательство РФ обязывает бизнесменов заключать соответствующие договоры на оказание услуг, которые обладают определённой структурой и порядком исполнения. Особое внимание следует уделить сделкам, оформляемым между физическими лицами.

Оказание услуг между физическими лицами

Частные предприниматели являются физическими лицами, поэтому при составлении договора на оказание каких-либо услуг следует руководствоваться правилами, которые касаются оформления сделок между гражданами. Подобный документ должен составляться в простой письменной форме.

По данному договору исполнитель предоставляет второй стороне сделки (заказчику) определённую услугу, получив взамен заранее оговорённую оплату. Подобный документ, как правило, оформляется при получении медицинских, аудиторских, образовательных, консультативных и прочих услуг.

Предметом договора об оказании услуг между физическим лицом и индивидуальным предпринимателем выступает деятельность, то есть определённые действия, направленные на создание нематериального результата.

ИП может выступать как в роли исполнителя, так и заказчика, а второй стороной сделки может являться как обычный гражданин, так и другой предприниматель.

В зависимости от разновидности предоставляемой услуги исполнитель обязан обладать:

  • определённой лицензией;
  • соответствующими навыками (полученным образованием).

К примеру, разрешение на осуществление конкретной деятельности может не потребоваться, если ИП занимается выгулом собак, однако является необходимым, если предприниматель предоставляет услугу профессионального массажа.

Как составить договор между индивидуальным предпринимателем и физическим лицом?

Оформить сделку можно самостоятельно или с помощью юридической фирмы, специализирующейся на составлении договоров и сопровождении их подписания. Как правило, если одной из сторон выступает частный предприниматель, договор оформляется без участия посторонних лиц.

Документ может иметь типовую форму и использоваться бизнесменом в качестве шаблона. Бланк возможно разработать самостоятельно, скачать образец с интернета или заказать его разработку у специалиста (например, нотариуса, адвоката).

Для подписания договора между физическим лицом и индивидуальным предпринимателем стороны должны предоставить определённый комплект документов. Если одной из сторон выступает обычный гражданин, ему достаточно иметь при себе паспорт.

Частный предприниматель должен предоставить:

  • лист записи ЕГРИП (предоставляется ФНС вместо свидетельства о регистрации в качестве ИП с начала 2017 года);
  • паспорт;
  • ИНН;
  • выписку из ЕГРИП (требуется для подтверждения статуса бизнесмена и заключения различных сделок с контрагентами);
  • копии лицензий (при осуществлении определённых видов деятельности, требующих разрешения от госорганов);
  • нотариальную доверенность (если предприниматель действует через законного представителя при подписании бумаг).

договора между ИП и физическим лицом

Чтобы документ обладал юридической силой, в его текст важно включить следующие пункты:

  • персональные данные сторон (ФИО, реквизиты паспорта, адрес прописки);
  • их контакты;
  • предмет сделки;
  • место и дату заключения договора;
  • порядок и сроки предоставления оговорённых услуг;
  • стоимость заказа;
  • порядок и сроки внесения оплаты заказчиком;
  • ответственность сторон в случае нарушения условий договорённости;
  • требования к качеству выполняемых услуг;
  • банковские реквизиты сторон;
  • причины для досрочного расторжения сделки;
  • подписи заказчика и исполнителя (если участники сделки действуют через представителей, расписаться в документе должны доверенные лица).

Если договор оформляется между двумя частными предпринимателями, важно указание их статуса в тексте документа.

Кроме этого, требуется прописать сроки начала и завершения оговорённой работы, которую обязуется выполнить исполнитель, а также сам предмет сделки (действия, направленные на получение определённого результата). Без указания данных сведений контракт не сможет обладать юридической силой.

Документы, сопутствующие заключению договора ИП с физическим лицом

В качестве приложения к вышеуказанному договору могут быть приобщены копии документов, требующихся для подтверждения статуса ИП, а также график платежей, разработанный для заказчика, перечень предоставляемых исполнителем услуг и сформированное документально задание.

После заключения договора между ИП и физическим лицом, образец которого представлен выше, дополнительно в ходе исполнения задания стороны составляют:

  • отчёт о затратах, возникших в ходе выполнения заказа;
  • протокол разногласий;
  • акт сдачи-приёма работы;
  • протокол согласования имеющихся разногласий;
  • дополнительное соглашение.

Исполнитель должен предоставить заказчику качественные услуги (уровень их качества может быть оговорён договором, однако отсутствие данного условия не освобождает исполнителя от обязанности по исправлению некачественной работы).

Появившиеся разногласия следует попытаться разрешить в претензионном порядке и лишь после этого обращаться за защитой своих интересов в судебную инстанцию.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)

+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Источник: https://urmozg.ru/documenty/dogovor-mezhdu-ip-i-fizlicom/

Образец заключения договора физ. лица с ИП об оказании услуг на выполение работ

Договор между ип и физ лицом

Индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом, но считать его за физическое лицо тоже в полной мере нельзя. Тонкости составления договоров в таком случае ограничивают предпринимателя.

Может ли ИП заключать договор с физ. лицом

Какие договоры может заключать индивидуальный предприниматель? В первую очередь сделки между ИП и юридическим лицом. Договор между ИП и физлицом на оказание услуг и его образец тоже существуют, но на них будут действовать некоторые ограничения.

ИП и физическое лицо

Данный вид сделки будет называться договором о возмездном оказании услуг. Согласно закону, договор может заключаться в устной и письменной форме. Второй вариант предпочтителен, так как позволяет официально зафиксировать обязанности обеих сторон сделки.

Когда письменный контракт нужен обязательно:

  • Если сумма сделки превышает 10 000 рублей;
  • Для случаев, предусмотренных ГК РФ;

Налоговые органы рекомендуют ограничиваться устным договором, только если взаимодействие (оказание услуги от физического лица, например) происходит в один момент и физическое лицо согласно на неофициальное оказание услуги.

Какие пункты обязательны для такого договора о сотрудничестве

Договор ИП с ИП на оказание услуг — образец документа

При составлении контракта описываются все важные моменты, которые могут вызывать споры между заказчиком (ИП) и исполнителем (физическое лицо).

  • В первую очередь это предмет сделки. То есть указывается, за что физическое получит деньги, а ИП вынесет пользу. Например, это может быть аренда грузового или легкового автомобиля, либо услуга перевозки на транспортном средстве.

Обратите внимание! Покупка материальных ценностей по такому договору не допускается.

В данной ситуации предметом будет являться работа или услуга, а не какая-либо вещь. При заключении контракта физлицо берет на себя ответственность за качество выполняемой услуги. Например, это могут быть ремонтные или строительные работы, монтаж оборудования и тому подобное.

  • Второй важный момент – сумма вознаграждения. То есть, указывается конкретная денежная сумма или услуга, которую предоставит ИП. Сотрудничество на безвозмездной основе встречается редко. Можно дополнительно описать уровень качества оказываемых физическим лицом услуг и решение ситуации, если качество не будет соответствовать требованиям.
  • Третье – сроки выполняемых работ или услуг и сроки перечисления оплаты, а также форму расчета (наличные деньги, карта).

Заключение контракта

По желанию, обе стороны могут отразить в договоре свои дополнительные требования. Какой-либо строгой формы у документа нет. Обязательно ставится дата и подписи обеих сторон. Договор считается действительным только при удовлетворении обеих сторон.

Порядок заключения

При заключении договора о возмездном оказании услуг, указывается способ приемки выполненных работ. Обязательно указываются и сроки, в которые ИП должен одобрить или не одобрить.

Законодательство не требует каких-то четких способов приема выполненных работ. Зачастую, ИП одобряет и рассчитывает сразу после окончания работ или услуг.

Сначала документ составляется и отдается на ознакомление и подпись исполнителю, а уже затем – индивидуальному предпринимателю.

Договор между ИП и ООО на оказание услуг — образец типового документа Качество работ должно соответствовать прописанным нормам в документе, в отдельных случаях – стандарты качества выдвигаются законом (например, при монтировании проводки или инженерных систем отопления или водоснабжения).

Если ИП принимает работу, которая не соответствует нормам качества по закону, то ответственность предприниматель будет нести в первую очередь сам.

Если у закона каких-либо требований не было, но ИП принял работу, а затем счел ее неудовлетворительной – вернуть деньги практически невозможно.

Обратите внимание! Для некоторых специалистов важно давать гарантию на свою работу. Например, после ремонта компьютера – он должен работать какой-то минимальный срок, если было заказано лечение, то оно должно быть эффективным.

Образец документа

Договор оказания транспортных услуг между ИП и ИП — образец документа

Договор на выполнение работ с ИП не предполагает образец строгой формы. Однако чтобы не составлять бланк самостоятельно, можно скачать простой шаблон в интернете и заполнить его от руки на компьютере. Сначала вписывается город и дата заключения, ФИО исполнителя и официальное название ИП.

Договор ИП с физ лицом на оказание услуг, образец которого можно скачать в интернете, включает в себя несколько пунктов.

В первом пункте прописываются общие условия, во втором пункте – права и обязанности каждой из сторон. В остальных пунктах прописывается порядок приемки, стоимость и ответственность каждой из сторон.

В пункт 6 каждая из сторон может добавить свои условия и требования, а в 7 и последнем пункте – реквизиты.

Пример договора

Составляется несколько оригинальных экземпляров: минимум по одному на ИП и физическое лицо. Для третьих лиц подойдет копия договора. Распечатать договор можно самостоятельно.

Как обеспечивается выполнение указанных услуг

Выполнение услуг, прописанных в контракте или заключенных устно должно производиться в обговоренные сроки. ИП отвечает за предоставление исполнителю места или оборудования для работы, чтобы исполнитель мог беспрепятственно выполнить заказ.

Справка! Если сроки нарушаются по вине заказчика, исполнитель вправе расторгнуть договор. Исполнитель обязуется информировать ИП о статусе проводимых работ. И предоставлять услугу должно то физическое лицо, которое указано в контракте и чья подпись ставится в конце документа.

В указанные сроки физическое лицо обязуется не просто успеть выполнить работу, а сделать её качественно. Если работа нуждается в материальных затратах (например, ремонт нежилого помещения), то все расходы несет заказчик.

На какой срок заключается договор подряда с ИП

Договор подряда с физическим лицом с ИП — это еще один вид сделок предпринимателя. Срок действия соглашения обязателен и без четкого прописывания сроков сделку можно признать недействительной.

Заключать договор подряда предприниматель имеет право даже с собственными штатными сотрудниками. При нарушении сроков исполнителем может наступить пересмотр документа о соглашении, либо введение в действие санкций (штрафы, выговоры).

В отдельных ситуациях, нарушение срока может привести к расторжению сотрудничества.

Сроки бывают двух видов:

  • Начальный и конечный. Это точное обозначение даты начала работ и крайнюю дату сдачи;
  • Промежуточный. Обозначает даты сдачи работ поэтапно.

Обратите внимание! Чтобы наложить штраф в случае невыполнения сроков, его размер и условия нужно указать в соглашении в письменном виде.

Каких-либо максимальных сроков ограничения Российским законодательством не установлено. Формат периода работ устанавливается либо в количестве лет, дней, месяцев, либо наступлением определенного события.

Стоит отметить, что договор субподряда с ИП, в отличие от договора о возмездном оказании услуг, не подлежит изменению сроков. Если в указанное время исполнитель (или несколько исполнителей) не успевают выполнить работу, контракт переквалифицируется из договора подряда в любой другой подходящий.

Договор подряда

Для грамотного составления контракта лучше обратиться к профессиональным юристам. Срок договора подряда не определяет исполнителя как  полноправного работника индивидуального предпринимателя. Значит, срок отпуска не устанавливается, взносов и налогов предприниматель за него в течение работы не платит.

Имеет ли он юридическую силу

Соглашение подряда, также как и договор простого товарищества или о возмездном оказании услуг имеет юридическую силу.

Что это значит? Это значит, что при возникновении претензий и споров любая из сторон могут обратиться в суд для разрешения ситуации. Например, работа была выполнена некачественно.

Один из самых распространенных случаев – исполнителю (физическому лицу) не было выплачено вознаграждение в полной мере или частично.

Договор будет недействителен, если он не отражает полностью информацию об условиях. Например, точный размер оплаты или сроки проведения работ. Также, не получится взыскать компенсацию, если физическое лицо выполнило работу некачественно, но требования к качеству не были указаны ни в соглашении, ни в законодательстве.

Обратите внимание! Договор о совместной деятельности между ИП и физическим лицом, образец которого представлен выше – это полноценный юридический документ, который является весомым доказательством при судебном разбирательстве.

Договор подряда может быть контрактом о партнерстве вместо официального устройства на работу. И заключается в этом случае с физическим, а не юридическим лицом. Чтобы обезопасить себя, физлица и ИП должны обращаться за составлением к профессионалам или к личным юристам.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/vedenie-deyatelnosti/dogovor-ip-s-fiz-licom-na-okazanie-uslug-obrazec.html

Как составить договор на оказание услуг между ИП и физическим лицом

Договор между ип и физ лицом

Взаимоотношения предпринимателя и физических лиц, согласно законам РФ, обязаны быть зафиксированы письменно гражданско-правовым договором. Подобные соглашения ИП с физическими лицами обладают рядом особенностей, требуя предварительного согласования каждого пункта во избежание рисков.

Конечно, готовые шаблоны представлены в открытом доступе, скачать понравившийся не займёт много времени. Однако рекомендуется составить индивидуальную форму бланка соглашения. Как это сделать, на что обратить внимание и надо ли отчислять налоговые платежи после оплаты, расскажет статья.

Из теории договорных отношений

Договором оказания услуг признаётся соглашение, закрепляющее обязательства, данные исполнителем, произвести указанный объём работ в установленные сроки, и обязательства заказчика осуществить приём и оплату. Предметом подобного договора являются услуги – результаты труда, произведённые исполнителем по указанию заказчика.

Примером является предоставление охранных, бухгалтерских, транспортных и иных услуг. Предоставление осуществляется на возмездной, то есть платной основе, отсюда второе название – договор возмездного оказания услуг. Существует понятие договоров безвозмездных, но актуальны они только при благотворительности. Отношения сторон регламентируются ГК РФ.

Сторонами соглашения являются юридические или физические лица, индивидуальные предприниматели.

Законодательством РФ определено, что договора ИП с физическими лицами относятся к гражданско-правовым, то есть с их помощью определяются и регламентируются правовые отношения: порядок возникновения, изменения и прекращения.

Подобные договоры подразделяются на несколько категорий:

  • возмездного оказания услуг – договор закрепляет обязательство предоставления конкретной услуги, с подробным описанием условий и характеристик. Завершает отношения акт приёма-передачи. Закрепляет отношения одноразового характера;
  • подрядных работ – договор о предоставлении широкого спектра строительных, ремонтных работ в фиксированные сроки;
  • трудовой договор – закрепляет длительные взаимоотношения предпринимателя с физическим лицом, подразумевает установление ежемесячного оклада и регулярные отчисления страховых взносов.

Первые две формы являются наиболее выгодными для ИП, так как не подразумевают снабжения исполнителя расходными материалами, обеспечения рабочим местом и имеют дополнительные преимущества:

  • не требуется заводить и вести трудовые книжки, кадровый учёт;
  • не нужно совершать регулярных отчислений в Фонды;
  • не требуется оплачивать отпуск или лист нетрудоспособности.

При отсутствии потребности в услугах, предприниматель не несёт дополнительных расходов на выплату заработной платы. Помимо этого, вся ответственность за неисполнение лежит на исполнителе.

К соглашению на оказание услуг должна прилагаться сметная документация, спецификация проведённых работ, прочие документы, позволяющие раскрыть стоимостные характеристики и этапы.

Как составляется договор

Во избежание судебных разбирательств и конфликтных ситуаций между сторонами, при подписании договора между ИП и физическим лицом на оказание услуг необходимо согласовать образец на предварительном этапе, прописать пункты, предусматривающие ответственности обеих сторон и защищающие интересы каждой.

Договор ИП с физическим лицом на оказание услуг образец 2019 года должен содержать информацию:

  • дату и место заключения;
  • данные сторон: ФИО, данные паспорта, адрес регистрации / проживания, для индивидуального предпринимателя обязательно указать документ, на основании которого осуществляется деятельности.
  • предмет договора с описанием услуг, которые обязан выполнить исполнитель (чем больше информации, тем лучше), срок, цена контракта. Альтернативным вариантом является ссылка на приложения к договору, содержащие подобную информацию;
  • права и обязанности каждой стороны;
  • порядок расчётов, стоимость работ, включая этапы;
  • порядок приёмки результатов, основания для отказа;
  • ответственность участников;
  • способы разрешения возникающих споров;
  • порядок заключения, основания прекращения, срок действия;
  • реквизиты, подписи, печать ИП (при наличии).

Ниже представлен договор возмездного оказания услуг ИП с физическим лицом заполненный образец первой части, актуальный в 2019 году:

Соглашение может быть дополнено прочими важными сведениями.

Работа с соглашениями на оказание услуг происходит по следующим шагам:

  1. Обсуждение сторонами условий, закрепление их в договоре;
  2. Оказание услуги.
  3. Проверка соответствия и подписание акта приёма-передачи.
  4. Оплата заказчиком.

Урегулировать разногласия возможно на этапе согласования формы договора, если таковые возникли на первых этапах, либо в судебном порядке.

Заказчик должен обратить особое внимание на требования к качеству оказываемых услуг и детально описать желаемый результат.

Договор на оказание услуг ИП с физическим лицом стандартный образец можно скачать и внести необходимые в индивидуальном случае корректировки:

Срок действия договора устанавливается в виде конкретной даты либо моментом полного исполнения обязательств участников друг перед другом, то есть, передача итогов работы, приём, оплата.

Вопросы налогообложения

Законодательство России не запрещает физическим лицам оказывать услуги в рамках гражданско-правовых договоров юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям. Также физическим лицам вменено обязательство уплаты налогов при получении доходов.

Однако если соглашение заключают предприниматель (в роли заказчика) и физическое лицо (исполнитель), то обязанность исполнять функции налогового агента возлагается на ИП. В других случаях физические лица обязаны самостоятельно отчислять налоговые платежи.

С вознаграждений за оказанные услуги исчисляются налоги:

  • НДФЛ – 13% от полного объёма вознаграждения, если исполнитель резидент, 30% – нерезидент. Предприниматель обязан удерживать рассчитанную сумму перед фактом выплаты вознаграждения. В случае невыполнения функции налогового агента будет наложен штраф – 20% от суммы удержания. При отсутствии возможности удержания начисленной суммы налога, ИП должен уведомить фискальные органы не позже 1 месяца после окончания налогового периода, ознаменовавшегося возникновением подобного обязательства;
  • взносы в ПФР и ФОМС – независимо от формы налогообложения ИП. Объектом обложения взносами является вся сумма оплаты по договору на предоставление услуг;
  • взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве – не отчисляются, за исключением случаев, когда это закреплено договором.

Если подрядчик понёс затраты, выполняя работы или предоставляя услуги, то эти расходы не облагаются страховыми взносами. Если заказчик компенсирует затраты, связанные с питанием, проживанием исполнителя, это должно закрепляться договором.

По физическим лицам, с которыми заключались соглашения о предоставлении услуг, предприниматели обязаны составить форму 2-НДФЛ и передать сведения в налоговые органы не позже 01.04 следующего за отчётным периодом года.

Если договор между и ИП и физ лицом составлен корректно, сотрудничество будет эффективным, а финансовые разногласия, споры по качеству услуг будут разрешены быстро, без серьёзных судебных издержек.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/dogovor-ip-na-okazanie-uslug

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.