4 ндфл для ип на усн

Усн «доходы» в 2021 году: как отчитываться и сколько платить — эльба

4 ндфл для ип на усн

Упрощённая система налогообложения бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они различаются тем, с какой суммы вы платите налог. Как выбрать выгодный вид УСН, мы рассказали в статье «Упрощённая система налогообложения».

Ставка УСН «Доходы»

Ставка налога показывает, сколько процентов от доходов придётся заплатить государству. В большинстве случаев она равна 6%. Но есть регионы, которые снизили ставку.

В Крыму и Севастополе ставка 4%. В Севастополе можно платить ещё меньше — 3%, если вести бизнес из перечня льготных видов деятельности. В Чеченской Республике ставка налога зависит от числа сотрудников и составляет от 1% до 6%.

В Москве, Санкт-Петербурге и Екатеринбурге ставка УСН стандартная — 6%.

Узнайте на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства», какая ставка действует в вашем регионе.

Если ваши доходы за год превысят 150 млн или сотрудников будет больше 100, то ставка для любого региона увеличится до 8%. 

Что считать доходом УСН

Доходом на УСН считается всё, что вы заработали от бизнеса. В основном, это доходы от продажи товаров или услуг. Например, вы разработали сайт и получили за работу 100 тысяч рублей. Эту же сумму запишите в доходы УСН и заплатите с неё налог.

Есть ещё внереализационные доходы, которые напрямую не связаны с бизнесом, но их тоже нужно учесть. К ним относятся:

  • процент на остаток по расчётному счёту
  • штрафы и пени от партнёров за нарушенные условия договора
  • возмещение ущерба от страховой
  • курсовая разница при покупке или продаже валюты по курсу, который выгоднее, чем у центрального банка
  • подарки и другое бесплатно полученное имущество
  • другие доходы из ст. 250 Налогового кодекса.

Чаще всего вы получаете доходы деньгами. Но бывают неденежные доходы, например, при бартерах и взаимозачётах, когда вы меняете один товар на другой. Такие доходы тоже нужно учесть — в рублях по рыночной стоимости аналогичного товара.

Доходы в валюте переведите в рубли по курсу центрального банка, который действует в день получения денег. Подробнее об этом мы рассказали в статье «Как платить налоги при расчётах в валюте».

Эльба подходит ИП и ООО на УСН.  Сервис подготовит налоговую декларацию, рассчитает налог и уменьшит его на страховые взносы. Попробуйте 30 дней бесплатно.

Какие доходы не нужно учитывать в УСН

Не все полученные деньги — ваш доход. При расчёте УСН не нужно учитывать:

  • возврат займа;
  • получение займа;
  • пополнение счёта личными деньгами;
  • обеспечительный платёж или залог;
  • возврат денег от поставщика;
  • ошибочные поступления от контрагента или банка — Письмо Минфина РФ от 07.11.2006 N 03-11-04/2/231;
  • деньги, полученные агентом по агентскому договору, кроме агентского вознаграждения;
  • гранты;
  • доходы от бизнеса на другой системе налогообложения, если вы совмещаете УСН с ЕНВД или патентом;
  • другие доходы из ст. 251 НК.

У ИП есть доходы, которые не учитываются в УСН, но с них удерживается НДФЛ по ставке 35%:

  1. Стоимость выигрышей и призов от участия в стимулирующих конкурсах, которые проводятся для рекламы товаров. НДФЛ нужно платить с той части выигрыша, стоимость которой выше 4 000 рублей. НДФЛ перечисляет не сам ИП, а организатор конкурса.
  2. Экономия на процентах при получении кредита по ставке ниже ⅔ ставки рефинансирования. Банк сам посчитает и заплатит НДФЛ в налоговую.

Когда учитывать доходы УСН

Важно учитывать доходы в правильную дату, потому что от этого зависит, когда вы заплатите налог с этих денег.

Доходы учитываются в день, когда вы их получили. Это называется кассовым методом признания доходов. Если доход денежный, учитывайте его в день поступления денег на банковский счёт или в кассу. Предоплату тоже нужно учесть в день получения.

В некоторых ситуациях доход нужно учесть до того, как вы получите деньги. Например, вы продаёте через курьера, который получает оплату и переводит её вам. В этой ситуации доход учитывается в день, когда клиент заплатил курьеру, несмотря на то, что вы деньги ещё не получили.

Если доход неденежный, — например, зачёт взаимных обязательств с клиентом — учитывайте его в день, когда подписали акт взаимозачёта или другой документ.

Например, вы разработали сайт для мебельного салона, а он поставил вам мебель для офиса. За сайт контрагент должен заплатить 100 000 рублей, а вы ему ту же сумму — за мебель. Чтобы не переводить деньги со счёта на счёт, вы договорились о взаимозачёте, после которого никто никому не должен. Чтобы оформить договорённость, вы подписываете акт взаимозачёта. В этот же день нужно учесть 100 000 рублей в доходах УСН.

Можно ли учесть расходы

На УСН 6% расходы учесть нельзя. Поэтому, если у вашего бизнеса высокие затраты, стоит задуматься о переходе на УСН «Доходы минус расходы».

Как уменьшить УСН 6%

Один из плюсов УСН «Доходы» в том, что налог можно уменьшить на страховые взносы за ИП и сотрудников. Чтобы сделать это без ошибок, запомните два правила:

  1. ИП без сотрудников уменьшают налог на взносы полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — наполовину.

    Например, у вас нет сотрудников, и налог УСН за I квартал получился 10 тысяч рублей. В этом же квартале вы заплатили 8 000 рублей страховых взносов. Вы вычитаете эту сумму из налога УСН и платите 2 000 вместо 10 тысяч рублей.

    Другая ситуация: вы наняли сотрудников и заплатили за них и за ИП 20 тысяч рублей страховых взносов в течение I квартала. Налог УСН за I квартал — 15 000 рублей. Поскольку у вас есть сотрудники, вы уменьшаете УСН только наполовину. Получается, УСН за I квартал не может быть ниже 7 500 рублей. В итоге вы платите 7 500 рублей вместо 15 тысяч рублей налога.

  2. Вычесть из налога можно только те взносы, которые вы заплатили в том же периоде, за который считаете налог. Например, 1 марта вы заплатили 15 000 рублей страховых взносов. Эту сумму вы можете вычесть из налога УСН за I квартал. О правилах уменьшения налога мы написали отдельную статью «Как уменьшить сумму налога на УСН».

Отчётность на УСН «Доходы» в 2021 году

Налог на УСН платят поквартально, а декларацию сдают один раз по итогам года — это самое важное, что нужно запомнить предпринимателям на УСН. Квартальные платежи называют авансовыми, потому что вы их платите как бы авансом за весь год. 

Каждый квартал нужно платить налог:

  • до 31 марта 2021 года для ООО, до 30 апреля 2021 года для ИП — итоговый расчёт УСН за 2020 год.
  • до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года,
  • до 26 июля — за полугодие 2021 года,
  • до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Один раз в год сдайте декларацию УСН. За 2020 год ООО отчитываются до 31 марта 2021 года, а ИП — до 30 апреля 2021 года.

Кроме этого заведите книгу учёта доходов. Записывайте туда все доходы бизнеса и страховые взносы, которые заплатили. Эту книгу не нужно сдавать в налоговую, пока она сама не попросит.

Статья «Как вести книгу учёта доходов и расходов».

А эльба поможет?

Эльба поможет вести учёт доходов на УСН. Сервис посчитает налог и правильно уменьшит его на страховые взносы, а по итогу года подготовит налоговую декларацию. Электронную подпись для отправки отчётности через интернет мы выпустим бесплатно. Попробуйте 30 дней бесплатно. 

Статья актуальна на 04.02.2021

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/46

Налоговая декларация 4-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2019 году

4 ндфл для ип на усн

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

  • Chrome
  • Mozilla Firefox
  • Opera
  • Internet Explorer

Нет, спасибо!

Если Вы – индивидуальный предприниматель и работаете на общей системе налогообложения, в некоторых случаях вам нужно сдавать форму 4-НДФЛ в сроки, предусмотренные законодательством. Со следующего года в связи с изменениями в статье 227 НК РФ этой декларации уже не будет, потому что меняется порядок расчета и уплаты авансовых платежей.

Но пока отчет в силе, поэтому в этой статье расскажем, что из себя представляет декларация 4-НДФЛ, а также кому, в какой срок и как её нужно предоставлять.

Ближайшие отчетные даты для ИП Ближайшие отчётные даты Налоговый календарь Отчитаться онлайн

Форма 4-НДФЛ по сути своей – прогноз будущего дохода. ИП на ОСНО должен предположить, сколько денег он заработает в текущем году и отправить этот «гороскоп» в налоговую, чтобы там примерно посчитали, какую сумму налогов от этого самого предпринимателя ждать. На основании формы налоговая рассчитает суммы авансовых платежей и вышлет ИП требование на оплату.

Бухгалтерское обслуживание ИП

Если вы работаете по ОСНО, подготовить форму 4-НДФЛ придётся в следующих случаях:

  1. В течение года доходы ИП выросли на 50% или более по сравнению с показателями предыдущего года или в прежней декларации (придётся поделиться радостью с налоговой, а они пересчитают авансовые платежи в сторону увеличения).
  2. Если наоборот, год выдался неудачным, и доходы ИП на ОСНО снизились на 50% и более (сочувствовать предпринимателю, конечно же, не будут, но в прогнозируемый уровень налоговых отчислений изменения внесут, и авансовые платежи пересчитают в меньшую сторону).
  3. Если вы только зарегистрировались как ИП и получили свой первый доход. Налоговикам нужно знать, на какую сумму выставить вам авансовые платежи на первый год работы.
  4. Если вы применяли другой режим налогообложения (УСН, ЕНВД, ПСН), но в течение года по какой-либо причине «слетели” со спецрежима и оказались на ОСНО. Тогда вы становитесь плательщиком НДФЛ, а значит налоговой нужно рассчитать авансовые платежи на год.

Если Вы совмещаете ОСНО с другими режимами налогообложения, например, с патентом, тоже должны сдавать декларацию 4-НДФЛ.

А вот если вы работаете на ОСНО не первый год, исправно сдаете 3-НДФЛ в установленный срок, а резких скачков дохода у вас не наблюдается, то 4-НДФЛ вам сдавать не обязательно. Авансовые платежи налоговики будут считать на основе предыдущих деклараций 3-НДФЛ, и за отсутствие 4-НДФЛ наказывать не станут.

Это всё-таки в первую очередь прогнозная форма. Поэтому, если не сдать её не в срок, ничего страшного не случится. Максимум, что грозит ИП за несвоевременную сдачу декларации, – штраф в размере 200 рублей по пункту 1 статьи 126 НК РФ.

Когда сдавать 4-НДФЛ? В течение пяти рабочих дней по истечении месяца с момента получения первого дохода. Формулировка немного запутанная, поэтому лучше рассмотреть срок сдачи декларации на примере:

Если вы начали работать в режиме ОСНО 1 марта 2019 года, а первый свой доход получили 4 числа того же месяца, то срок сдачи формы истечёт 11 апреля (календарный месяц от момента получения дохода пройдёт 4 апреля, прибавляем 5 рабочих дней, получаем необходимую дату).

Если ИП работает по ОСНО не первый год, то строго оговорённого срока сдачи прогнозной декларации в нормативных документах не предусмотрено. Налоговики рекомендуют сдавать 4-НДФЛ вместе с отчетом 3-НДФЛ, то есть до 30 апреля.

Бухгалтерское обслуживание ИП

Отдельно стоит обратить внимание на сроки уплаты авансовых платежей в режиме ОСНО – ради них, собственно, и заполнялась прогнозная декларация:

  • ½ суммы авансового платежа нужно внести не позднее 15 июля;
  • ¼ суммы подлежит уплате до 15 октября;
  • ¼ суммы понадобится оплатить в срок до 15 января следующего года.

За нарушение сроков уплаты авансов штрафных санкций закон не предусматривает – сумма штрафа для ИП, привязана к сумме налога, а аванс – это не налог. А вот пени насчитают исходя из 1/300 ставки рефинансирования за каждый день нарушения срока.

Заполнять декларацию нужно на бланке, утвержденном Приказом ФНС России от 27.12.2010 № ММВ-7-3/768@.

Скачать налоговую декларацию о предполагаемом доходе физического лица (форма 4-НДФЛ)

Некоторые предприниматели стараются схитрить и сдать такую декларацию с минимальными суммами, чтобы платить поменьше авансов. Однако налоговой инспекции такая стратегия может не понравиться, да и итоговый НДФЛ платить по фактическому доходу потом все равно придется.

Как правильно заполнить декларацию? Куда её сдать? И самое интересное – как рассчитать доход на ОСНО для декларации 4-НДФЛ? Расскажем по-порядку.

Правила заполнения формы не отличаются особой сложностью. Бланк можно заполнить от руки или внести все данные на компьютере и распечатать. Для заполнения можно использовать синие или чёрные чернила, разнообразие цветов и оттенков здесь не допускается.

Заполняя бланк от руки, весь текст нужно писать заглавными печатными буквами. Если же поля заполняются на компьютере, потребуется выбрать шрифт Courier New (высота 16-18 пунктов).

Во всех пустых клетках нужно проставить прочерки – таким образом исключается возможность что-нибудь дописать в бланк после того, как вы его сдадите (особенно важно это в строке о предполагаемом доходе).

Если ИП использует специальное программное обеспечение, на распечатанном бланке обязательно должен быть штрих-код.

Если прикладываете к бланку какие-нибудь подтверждающие или обосновывающие документы, проследите, чтобы скрепки или скобы степлера не повредили штрих-код или сделали часть информации на листе нечитаемой.

Правильно заполнить форму 4-НДФЛ несложно. Документ состоит всего из одного листа, и много информации вносить не понадобится:

  1. Сверху впишите ИНН индивидуального предпринимателя. Далее следует номер корректировки. Если вы однажды уже подавали такую декларацию, ставите цифру «1», для второй по счёту корректировки впишите цифру «2» и так далее. Если же это первая форма 4-НДФЛ в этом году, ставьте «0».
  2. В основной части бланка нужно указать фамилию, имя и отчество ИП полностью, налоговый период, номер инспекции ФНС, куда сдаётся декларация. Особое внимание нужно уделить коду категории налогоплательщика. Все ИП ставят код 720, кроме глав крестьянских и фермерских хозяйств – их код 770. Сумма ожидаемого дохода вписывается в рублях арабскими цифрами без точек, запятых, лишних пробелов.
  3. Подтверждение достоверности и полноты предоставленных сведений. Если ИП подтверждает всё это сам, в соответствующем поле, состоящем из одной клетки, проставьте цифру «1» и распишитесь в графе для личной подписи. Достоверность может подтвердить и представитель ИП. Тогда вместо единички нужно поставить цифру «2» и заполнить сведения о представителе в специальном поле.
  4. На раздел «Заполняется работником налогового органа» можно не обращать внимания. Эту часть заполнят в ФНС, налогоплательщик здесь ничего не пишет.

Сумма предполагаемого дохода ИП – это как раз то, ради чего и заполняется эта декларация предпринимателями, работающими по ОСНО. Как правильно посчитать свой будущий доход, если только-только начали бизнес?

Когда речь идёт о «дебютной» декларации 4-НДФЛ, можно ориентироваться на бизнес-план ИП или посчитать примерные суммы на основе своего первого и пока единственного дохода.

Если 4-НДФЛ сдает уже не новичок, не стоит слишком сильно увлекаться творчеством, пытаясь рассчитать самые выгодные цифры. Если налоговики увидят слишком большие отклонения от предыдущего периода, которые ИП не сможет обосновать тем, что «баррель подорожал» или случились ещё какие-нибудь экономические катаклизмы, они просто возьмут данные из предыдущей 3-НДФЛ.

Заполнять любые формы отчётности всегда проще, если перед глазами есть пример заполнения.

Образец заполнения декларации 4-НДФЛ для ИП

Бизнесмены, работающие по ОСНО, могут выбрать один из трёх возможных способов сдачи декларации:

  1. В электронной форме. Электронную декларацию можно сдавать через официальный сайт ФНС РФ, через оператора ЭДО, а удобнее всего – с помощью сервиса «Моё дело».
  2. По почте. Датой сдачи декларации будет считаться день, который указан в почтовой квитанции.
  3. Личным визитом в налоговую инспекцию. Сдача декларации через представителя тоже допускается. В последнем случае нужно оформить нотариальную доверенность на лицо, которое будет представлять интересы в налоговой.

В некоторых ФНС требуют бланк декларации с двухмерным штрихкодом, даже если вы лично принесете форму, заполненную вручную. Отказать в приеме декларации из-за отсутствия штрих-кода вам не могут.

Рассматриваемая форма – это прогноз о доходах на будущий период. По сути это наименьшее «зло», с которым столкнется предприниматель, работающий по ОСНО, поскольку отчет легкий, а санкции за его отсутствие небольшие. Но с 2020 года этого отчета не будет вовсе, и считать авансовые платежи придется самостоятельно.

Бухгалтерское обслуживание ИП

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Идеально для ООО и ИП на УСН, Патенте

  • Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для нихспособом. Мы все предусмотрели!

Попробовать

  • Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в

    любой момент.

    Попробовать

  • Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможные

    варианты снизить налоги.

    Попробовать

  • Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в

    течение суток.

    Попробовать

  • Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать

  • Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления

    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать

  • Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств

    всегда под контролем.

    Попробовать

  • Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована

    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать

  • Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который

    Вы используете.

    Попробовать

  • Источник: https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/4-ndfl-dlya-ip-na-osno

    Форма 4-НДФЛ2021: что это, кто сдает, как заполнить, сроки и образец

    4 ндфл для ип на усн

    Доброго дня всем нашим читателям! Мы в сегодняшней статье продолжаем тему НДФЛ для ИП и представляем вам инструкцию по заполнению бланка 4-НДФЛ. Итак, что это за декларация, когда ее нужно сдать, где скачать бланк и как правильно заполнить?

    Что такое 4-НДФЛ

    Мы уже писали статью про НДФЛ для ИП, которые используют общий режим уплаты налогов.

    В ней же говорили, что для предпринимателя в данном случае действует две декларации: стандартная 3-НДФЛ (ее составляют по итогам года, по ней делается окончательный расчет налога) и 4-НДФЛ (представляется налоговикам после того, как впервые будет получен доход, по ней налоговая считает авансы). Таким образом, 4-НДФЛ – это декларация о предполагаемом, можно сказать, будущем доходе.

    ИП, только начавший свою деятельность на ОСНО или перешедший на эту систему уплаты налогов с какого-либо из спецрежимов, должен в течение года уплачивать авансовые платежи.

    Налоговая считает их исходя из 3-НДФЛ за предыдущий год и присылает уведомление.

    Но как быть, если деятельность на общем режиме только началась и никаких деклараций по НДФЛ за прошлые года вы не сдавали? Здесь и требуется 4-НДФЛ.

    Скачать бланк декларации 4-НДФЛ

    Бланк утвержден Приказом ФНС России № ММВ-7-3/768@ от 27.12.2010 г.

    Сроки сдачи 4-НДФЛ в 2021 году

    Здесь конкретное число не установлено, потому что первый доход ИП может получить в любой день – это уж как получится. Срок считается так: сдать форму требуется в течение 5 дней после того, как прошел месяц с даты первого дохода.

    Немного запутано, поэтому сразу пример: ИП начал применять ОСНО с начала 2021 года. Первый доход у него пришелся на 21 января. Прибавляем к этой дате месяц и еще пять дней (рабочих!) – получается срок до 28 февраля.

    Важно! Есть еще такой момент Предполагаемый доход, который ИП ставит в декларации, считается на основании фактически полученного первого дохода и экономических соображений бизнесмена.

    Но в течение года ситуация может резко измениться, и эта цифра может поменяться как в большую, так и в меньшую сторону.

    Если это изменение серьезное (ориентируемся на 50%), то лучше сдать уточненную декларацию.

    Сдавать ее, в принципе, не обязательно, но желательно. Например, в ваших же интересах это сделать, если доход изменился в меньшую сторону – вам налоговая авансовые платежи пересчитает, и вы не будете их весь год переплачивать.

    Штраф за несдачу 4-НДФЛ

    Штраф за непредставление отчета после первого дохода установлен в размере 200 рублей, больше никаких штрафов вам выписать не могут – доход предполагаемый, а не реальный, как и авансовые платежи, рассчитанные на его основе (штрафовать за неуплату платежей по доходу, которого еще нет – нелогично все-таки).

    Как можно подать декларацию 4-НДФЛ

    Здесь, как обычно, три пути:

    • Лично или через представителя (на представителя оформляем у нотариуса доверенность);
    • Почтой в виде регистрируемого письма с описью вложения;
    • В электронном виде через оператора данных или на сайте ФНС;

    Общие правила заполнения 4-НДФЛ

    Правила, вообщем-то, стандартные:

    • Можно заполнить как рукой, так и на компьютере;
    • Цвет чернил: синий или черный;
    • Заполняем поля слева направо, при заполнении на компьютере выравниваем числовые значения по правому краю;
    • В пустых клетках ставим прочерк;
    • Заполняем сведения большими печатными буквами;
    • Не пользуемся замазкой, не вносим исправления;
    • Не скрепляем листы степлером.

    Как заполнить 4-НДФЛ — пошаговая инструкция

    Итак, если вы уже скачали бланк декларации, то увидели, что там всего один лист, и заполнить его самостоятельно нет никакого труда. Что мы заполняем?

    • Проставляем в шапке бланка свой ИНН;
    • Ставим номер корректировки: если подаем первичную декларацию, то ставим «0—», если корректируем ранее поданные сведения из-за их изменения более чем на 50%, то ставим «1—», …, «3—» и т.д.;
    • В клетках для налогового периода ставим год (год, в котором получен первый доход);
    • Указываем код своей налоговой и код типа налогоплательщика (для ИП это «720», для нотариусов, глав КФХ и т.д. – смотрите в Приказе ФНС, утверждающем саму форму, там все эти сведения есть);
    • Заполняем код ОКТМО (согласно месту жительства предпринимателя);
    • Заполняем по паспорту ФИО ИП;
    • Указываем контактный телефон;
    • В единственной строке 010 прописываем рассчитанный предполагаемый доход;
    • Ставим число листов в приложении, если у вас есть какие-либо приложения к декларации (чаще всего, это доверенность, если отчет сдается через представителя).

    На этом все, нижние части бланка заполняются стандартно: левый для самого ИП или представителя, подтверждающего данные, правый – для представителя налогового органа.

    Пример / образец заполнения 4-НДФЛ

    Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/forma-4-ndfl-kak-zapolnit-blank-deklaracii-sroki-obrazec/

    Как ИП на общей системе считать авансовые платежи

    4 ндфл для ип на усн

    Форма 4-НДФЛ — это декларация о предполагаемом доходе. Ее должны были подавать индивидуальные предприниматели, которые применяют ОСНО — общую систему налогообложения, — то есть платят НДФЛ. Эта форма была нужна для расчета авансовых платежей по налогу на доходы.

    Основная декларация для таких ИП — это форма 3-НДФЛ. Ее сдают до 30 апреля следующего года. Она такая же, как и для физических лиц.

    Но кроме основной была еще и 4-НДФЛ. Вот в каких случаях ее подавали:

    1. ИП впервые или вновь зарегистрировался. Декларацию 4-НДФЛ нужно было подать после того, как начали получать доход.
    2. У ИП сильно изменился доход. Срока для таких случаев не было, но для правильных расчетов 4-НДФЛ надо было сдавать за 35 дней до срока уплаты авансового платежа.
    3. ИП потерял право на спецрежим. Например, если превысил лимит доходов для упрощенки. Срока подачи тоже не было.

    Если не подавать эту форму, можно было получить штраф.

    Декларация 4-НДФЛ была нужна, чтобы налоговая инспекция могла рассчитать авансовые платежи по НДФЛ. Предполагаемый доход брали за основу, чтобы сообщить предпринимателю, сколько денег бюджет ждет от него каждый квартал. Потому что ИП на ОСНО платят НДФЛ не раз в год, а частями в течение года, а потом доплачивают остаток.

    То есть вновь зарегистрированный ИП сообщал налоговой инспекции: в 2019 году я планирую заработать 500 тысяч рублей. И налоговая считала ему авансовые платежи на текущий год.

    Предприниматели, которые регистрируются в 2020 году, не должны подавать декларацию о предполагаемом доходе. Если вы стали ИП на общей системе и слышали, что нужно подавать какую-то декларацию в начале деятельности, то учтите, что так было раньше. Сейчас ничего подавать не нужно.

    Если у вас в 1,5 раза вырос доход и раньше вы в таких случаях сдавали 4-НДФЛ, теперь не придется. Этой формы больше не существует.

    Форму 4-НДФЛ отменили, а авансовые платежи — нет. Но раньше их считала налоговая и присылала уведомления с суммами и сроками. Теперь предприниматель должен сделать все сам, учитывая фактический доход.

    С 2020 года платить авансы по НДФЛ нужно в новые сроки — и это касается вообще всех ИП на общей системе, даже если зарегистрировались давно, а резких изменений дохода не предвидится.

    Как считать

    (Фактические доходы за 1 квартал − вычеты) × 13%

    Когда платить

    до 25 апреля

    Как считать

    (Фактические доходы за полугодие − вычеты) × 13% − аванс за 1 квартал

    Как считать

    (Фактические доходы за 9 месяцев − вычеты) × 13% − авансы за полгода

    Когда платить

    до 25 октября

    Если срок выпадает на выходной, его переносят на следующий рабочий день.

    Авансового платежа за 4 квартал 2020 года и следующие периоды теперь нет. Когда год закончится, нужно заплатить остаток налога, исходя из фактических доходов. НДФЛ считают в декларации, которую сдают до 30 апреля следующего года. Из начисленного налога нужно вычесть все авансы за 9 месяцев и перечислить остаток в бюджет до 15 июля.

    Например, ИП Федоров применяет общую систему налогообложения. В 1 квартале 2020 года он заработал 200 тысяч рублей. Его авансовый платеж по сроку 27 апреля составит 26 тысяч.

    За полгода он заработал в общей сложности 500 тысяч рублей. Авансовый платеж по сроку 27 июля составит 39 тысяч рублей.

    Общий доход за 9 месяцев — 750 тысяч рублей: до 26 октября надо заплатить еще 32,5 тысячи рублей.

    До 30 апреля 2021 года ИП Федоров подаст декларацию, в которой задекларирует 900 тысяч рублей дохода за год. До 15 июля 2021 года ему нужно будет доплатить 19,5 тысяч рублей.

    Не ждите больше уведомлений из налоговой: считайте авансовые платежи сами. И платите их с учетом новых сроков. До 15 января 2021 года аванс за 4 квартал 2020 года вносить не надо — не замораживайте деньги и не кредитуйте государство. Остаток за год внесете до 15 июля.

    Предпринимателям: рассылка о бизнесеГлавное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле больше

    Фактический доход ИП на общей системе — это не те деньги, которые поступили на счет или в кассу, а прибыль. НДФЛ платят с разницы между выручкой и профессиональным вычетом — то есть расходами. Даже если расходов нет или они без документов, все равно можно использовать профессиональный вычет по умолчанию — 20% от выручки. Авансы тоже считают с учетом расходов.

    Теперь схема расчета авансов на ОСНО стала такой же, как на упрощенке: посчитали доход с учетом правил для НДФЛ, умножили на ставку — заплатили налог.

    Эти изменения касаются только того НДФЛ, который ИП вносят за себя. Если есть работники, с ними все по-прежнему: порядок расчета налога и срок уплаты не изменился. В этих случаях ИП — это налоговый агент.

    Если ИП работает на упрощенке, там тоже надо платить авансовые платежи. Но декларации для них не было, а налог всегда считали по фактическому, а не предполагаемому доходу. На вмененке и ЕНВД сроки и правила тоже остались прежними.

    По итогам года налоговая инспекция сможет проверить декларацию 3-НДФЛ и начисленные суммы авансов. Если авансы считали неправильно, предпринимателю начислят пени.

    Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/4-ndfl-net/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.